2023年食品公司财务报销制度,菁选3篇

食品公司财务报销制度1　　一、总则　　（一）、公司只负责报销为公司开拓业务、联系客户、进行经营所支付的费用，即报销人所报的各项费用必须是因公发生的。　　（二）、报销人必须以真实、合法之原始凭证为依据下面是小编为大家整理的2023年食品公司财务报销制度,菁选3篇,供大家参考。

食品公司财务报销制度1

　　一、总则

　　（一）、公司只负责报销为公司开拓业务、联系客户、进行经营所支付的费用，即报销人所报的各项费用必须是因公发生的。

　　（二）、报销人必须以真实、合法之原始凭证为依据，将票据粘贴整齐，填好差旅费报销单或费用报销单，按规定的审批程序审核后方可报销。

　　（三）、报销人报销的差旅费或费用必须按照事先核定或批准的标准报销，超出标准部分不予报销。

　　（四）、各种需要报销的票据是证明费用发生的凭证，必须反映当时当地的真实情况，事后补开发票者不予报销。如有特殊情况，需在报销单上写明情况，经分管领导批准后方可报销。

　　（五）、各级领导要严格把关，各司其职，各负其责。

　　二、各项费用的报销规定：

　　（一）、差旅费报销：

　　报销程序：报销人——部门经理审批——分管领导审批——会计审批——财务总监审批——总经理（付总经理）审批——出纳报销

　　出差人必须在出差返回二天内报销出差费用。财务必须在收到报销单后三天内处理过错报销的事宜。

　　1、省外出差：

　　（1）、销售业务人员报销标准：长途车船票、飞机票费、通讯费（磁卡电话费不予报销）及住宿费实行实报实销。住宿费（住宿费报销的发票要求写明住宿日期、房间号码）报销的标准为：部门销售经理每人每天180元以下，二级销售工程师每天每人110元以下，一级销售工程师每人每天100元以下，销售助理工程师每人每天80元以下。上述住宿费标准为报销的最高限额，各部门人员具体的住宿标准由各部门的负责人因具体情况而定（在最高限额内）。出差期间因售后服务发生的市内车费已包含在差旅补助中，市内车费不另报销。

　　长途车费及市内车费的界定：城市各区（含郊区）与各县之间、县与县之间发生车费为长途车费，城市市区（含郊区）范围内发生的车费及县内各区域间发生的车费为市内车费。

　　报销卧铺车费的时间规定：在晚上19点至早上9点之间连续坐车超过5小时的可报销卧铺车票。

　　住宿费不可冒开、多开发票，如有违反者，一经发现将处以10倍以上罚款及降职直至除名的处分。餐费及市内车费实行包干制，补助标准为：部门负责人每人每天70元；二级销售工程师每人每天55元；一级销售工程师每人每天50元；销售助理工程师每人每天40元。

　　补助天数计算标准：以在外满24小时为一天作为标准，计算补助费天数最小单位为0.5天。特殊情况由各部门负责人决定补助的天数，但需在报销单上做出说明。

　　（2）经批准参加展览、会议人员报销标准：展览、会议期间费用全部实报实销，其余时间按上述标准掌握。

　　2、省内出差：

　　出差2天以上（含2天）需住宿者，视同省外出差；当天可返回的，车船交通费实报实销，超过一定距离的可享受每天20元的补助费。

　　3、市内车费报销：

　　报销市内车费，必须在差旅费报销单上写明时间、起止地点、金额、事由，财务人员报销时，有疑问可直接向当事人询问。原则上公司只报销公共汽车费及巴士费，如特殊情况确需乘坐出租车，需事先经分管领导同意，报销时必须在单据后注明时间、车程、事由、批准人。

　　4、误餐补助：

　　员工出差，误餐补助已在差旅补助里。员工因公处出，每误一餐补助5元。

　　5、取送货交通费：送货交通费在各部门2%的销售费用中核算，具体的运输方式由各部门负责人决定，报销时说明情况，注明起止地点（若报出租车费只能报销带货一程的出租车费）。

　　（二）、费用报销：

　　报销程序：报销人——部门经理审批——分管领导审批——会计审批——财务总监审批——付总经理审批——总经理审批——出纳报销

　　1、招待费的报销：

　　各部门应严格控制招待费开支。招待费的开支超出当月定额需预支的，必须事先征得总经理（付总经理）的同意，说明招待的最高限额。招待费的报销除按规定填写费用报销单，按规定程序签批外，必须另附宴客申请单，且报销金额不得超过宴请批准限额，超过部分不予报销。

　　2、通讯费报销：

　　（1）、各驻外机构的电话费：报销时需每月打出电话费清单，并扣除私人话费。

　　（2）、个人通讯费的报销：

　　手机费报销：部门负责人的话费清单扣除私人话费后每人每月1000元以下据实报销。经部门

　　负责人审核批准可报销手机话费的销售员，据话费清单扣除私人话费每月限额300元以下由各

　　部门负责人审核后据实报销。报销手机话费者，其它话费不予报销。

　　BB机台费报销：部门经理每人每月限在100元以下据实报销，销售业务人员（含销售秘书）

　　每人每月限在60元以下据实报销。

　　（三）、其它方面的报销规定

　　1、借支现金：

　　公司员工因公出差或购买物品需要借支现金时，必须填写借款单，注明借款原因、金额。借差旅费者，必须另附出差计划书。

　　审批程序：借款人——部门经理审批——分管领导审批——财务总监审批——总经理（付总经理）审批——出纳借款

　　3、运输费用的报销：

　　货物的运输必须按公司的要求，选择运输方式，确定保价标准。报销人报销时，必须将运输的.原始凭证交各部门审核。

　　审批程序：报销人——部门经理审批——分管领导审批——会计审批——财务总监审批——总经理审批——出纳报销

　　4、遗失票据的报销规定：

　　对于遗失经过能提出合理解释，有公司同行人证明或部门负责人确认的方可报销。报销办法为，向发票开出单位补办，开出发票证明，可全额报销；凭记录、同伴证明的，公司报销损失金额的90%。

　　本制度自20XX年X月X日起实施，解释权属总经理。

食品公司财务报销制度2

　　为适应公司管理要求，规范财务操作，根据公司财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下管理制度。

　　一、公司各项财务收支管理原则

　　公司员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。鉴于公司目前处于初创阶段，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，采取计划管理和定额管理相结合的具体管理方式。

　　1、各项工程款项、材料设备款项、业务款项，必须由各职能部门每月按项目编制详细的资金预算方案，报公司审批，并按照用款情况纳入每月资金用款计划。

　　2、各项办公费用，由公司办公室、财务部共同核定月度费用额度，报总经理审批。办公室在定额范围内按月编制计划，并落实到各部门。财务部门按照审批后的有关计划安排资金。

　　3、每月资金计划，由各部门按照以下具体要求编制，财务部门在综合各部门计划的基础上，汇总编制公司总的资金计划：

　　（1）、工程款项、应按工程项目、合同项目及施工单位列出明细，由工程部门和预算部门编制

　　（2）、设备和材料款项。应按合同单位、工程项目等列出明细，由采购部门负责编制。

　　（3）、办公费用。包括办公费、水电费、车辆费用等。

　　（4）、工资。由人事部门会同财务部门统一编制。

　　（5）、固定资产购置。列出固定资产清单，并注明使用部门等。

　　（6）、低值易耗品购置。同固定资产购置要求。

　　（7）、业务招待费、广告宣传费等其它费用。按专项费用单独填报和列支。

　　4、预算报告的审批。

　　（1）、由使用或管理部门提出详细的预算报告，经该部门主管认真核实。

　　（2）、财务部审核汇总。

　　（3）、报经总经理审批。

　　（4）、财务部安排资金和监督执行。

　　5、公司将另行单独制定预算管理办法。

　　二、用款制度

　　１、已列入当月用款计划的款项按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先记入经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。

　　２、计划外用款，需另补报告，报经公司领导批准后按审批意见执行。

　　３、超过50000元的大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。

　　三、借款制度

　　１、借款要求按照用款规定办理有关手续。

　　２、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。

　　３、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。

　　４、前款不清，后帐不借。

　　５、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。

　　四、差旅费制度

　　１、市外差旅费报销实行费用包干、超支不补、节约归己的原则。

　　（１）住宿费实行在标准范围内，凭有效发票，实报实销。

　　（２）伙食补助、交通补助，按照定额标准据实发放。

　　实行包干后，审批人员严格按“定任务、定地点、定人数、定时间”的“四定”原则执行，如遇特殊情况，需经原负责人批准方可报销。

　　（3）各部门在安排出差任务时，在定任务、定时间、定人员的基础上，核定费用额度和借款金额。

　　２、凡不宜实行总额包干的出差任务由公司领导审定。

　　３、有关补助的具体规定：

　　（１）自带车出差的不予发放交通补助。

　　（２）出差期间，如遇业务宴请，取消当天伙食补助。

　　4、市内交通费。因公市内办事，交通费用据实报销，并由财务部会同各部门负责人严格审核把关。

　　5、司机市内出车补助。

　　6、有关差旅费的具体标准另行制定。

　　五、报帐制度

　　（一）、基本要求

　　１、各项费用报销，必须取得合法的凭证（主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等）。

　　２、各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处理。

　　３、报销时，各项手续必须齐全，各级部门必须严格按照各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任。

　　４、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。

　　（二）、报销审批程序和要求

　　１、经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。

　　２、所属部门负责人审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。

　　３、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、计划的执行情况。

　　４、报公司财务主管人员审批。

　　５、报公司总经理或分管副总审批。

　　６、最后，到财务部门交由会计人员报帐。

　　（三）、各项用款申请及其它会计业务，按照以上程序办理。

　　六、各项资产管理

　　（一）固定资产的管理

　　１、单位价值在2,000元，使用期限在一年以上的资产，应列入固定资产的范畴。

　　２、购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。

　　3、固定资产购置，原则上由指定部门统一采购。

　　4、固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合同。合同中必须规定采购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。

　　5、固定资产购置程序：

　　（１）由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、数量。

　　（２）交由指定的采购部门审定。

　　（３）办理有关的报批手续。

　　（４）办妥有关的审批手续后，交由采购部门集中办理。采购部门必须遵循货比三家、优质优价和经济适用的原则。

　　6、固定资产使用的管理

　　固定资产经资产管理部门登记后，由使用部门办理领用手续，并接受资产管理部门监督管理。资产管理部门应定期检查各部门固定资产使用情况和完好情况。公司另将制定专门的资产管理办法。

　　（二）办公用品等消耗品的管理。

　　1、办公用品，由办公室安排专人进行登记，并按照标准严格控制。办公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品的购买和领用情况。公司将定期对其登记和管理情况进行检查。

　　2、购买办公用品，由各部门提出申请，办公室统一购买。事先要填制物品申购单并报批签字。凭批准的申购单到财务请款和报销。

　　3、办公用品实行定额到人的办法。公司员工，在配齐有关办公用具后，日常消耗性办公用品按每人每月20元的标准执行。金额较大的`办公用品，须单独申报。对于金额大但又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品，参照固定资产管理办法进行管理。

　　（三）低值易耗品购置，比照固定资产管理的规定办理。

　　七、工程付款的有关规定

　　１、工程部门应对各项工程款按工程项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款计划，报经批准后执行。

　　２、凡须支付的工程款项，乙方必须按合同，凭施工进度预算，填制“工程款支付会签单”，由甲方现场人员根据乙方所报进度，按施工规范的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。

　　３、经甲方现场负责人验证认可其质量和数量，并扣除甲供材料及代垫费用后，预算人员复核签字。

　　４、工程部对当月水电费核实后，在会签单上签字扣除，报工程部负责人审批。

　　５、乙方凭办好以上三项手续的资料，方可到财务办理有关付款手续。

　　八、材料及设备采购的有关规定

　　（一）、购物申请、询价及签订合同

　　1、良好的采购计划是反映工作计划性的重要方面，各部门应作好采购计划，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率。

　　2、大宗工程材料和关键设备的购买申请，需依照正常的生产进度情况及供货周期提出；其它物资的采购申请，一般每周可提出一次。

　　3、采购申请单提交后，由有关部门安排人员询价。

　　进行询价时，需进行“货比三家”的调查，并对多家供应商进行比较。应尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。

　　4、在此基础上，经公司总经理审批同意后签订购货合同。

　　（三）、到货验收

　　购买货物到达公司仓库后，各有关部门应对照申请单、订单、合同验收货物，验收合格后，方可办理入库手续。

　　若所到货物与订单不符，或质量不合要求，则应及时通知供应商退货，并通知申请部门妥善处理。

　　（四）、付款申请

　　1、报帐和付款申请时，须附上采购申请表，多家供应商比较表（如果需要）、合同以及有关批准文件等，以及仓库的验收入库手续。

　　2、力争供应商在付款之前将发票开出，在确认发票、材料、订单、货运单相互吻合后才能付款。应尽量争取先货后款。

　　3、付款时间应尽量控制在合同规定的付款期限的最后时间，在不影响公司信誉及经营的前提下，各部门应有意识的延迟资金的付出。同时注意合同签订应规范化。

　　4、财务部门要认真核对合同、预算及相关审批、验收等手续。

　　九、其它规定

　　（一）通讯费用的管理

　　1、有关费用报销标准，由公司统一制定。

　　2、通讯费用标准批准后，批准文件交存财务部门一份，按照批准的标准，按月凭发票在标准内实报实销。财务部门要按照规定标准严格把关，并实行登记备案制度。

　　（二）车辆费用的管理规定

　　１、根据公司有关规定，车辆管理、维修和保养，由办公室统一负责安排。

　　2、办公室应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司核定标准后在标准范围内掌握使用。

　　3、各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。

　　（三）业务招待费的管理

　　业务招待费的使用，一般应贯彻先申请、审核、批准，后使用的原则。使用时，应按照必要、合理和统筹安排的原则使用。

　　（四）广告宣传费的管理

　　１、广告宣传费用主要包括各种广告宣传费、设计制作费以及相关费用。

　　２、广告宣传费实行按单项广告项目单独预算、专项管理的办法。

　　３、各项广告宣传，必须与承办单位签订合同。

　　４、由有关具体操作部门事先提出报告及项目预算、用款计划，按程序报经公司批准后执行。批准后有关合同、批复报告、预算、计划交存财务部门一份，以便监督执行。

　　５、当月的资金使用计划，应将当月实际需支付的广告宣传费用单列，以便财务部门区别不同费用进行考核。

　　（五）合同的管理

　　公司目前的经济合同主要有工程类、采购供应类、借款合同及其它合同四大类，

　　１、按照公司规定，各种合同，必须报经公司法定代表人签字批准，或经其书面授权同意签订方可有效。

　　２、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进行分析、咨询和监督。对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的意见。

　　３、所有经济合同签订后，都要及时交存档案室存档，同时一份交财务部门，以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。

　　4、各部门应严格对照合同条款监督履约情况，做好记录归档管理。

　　以上规定，自颁布之日起执行

食品公司财务报销制度3

　　为了规范、明确公司差旅费报销标准，做到有章可循，便于操作，特制定本制度。

　　一、公司总部费用及标准：

　　注：

　　1、所有人员出差必须填具差旅费申报单（注明出差日期），由上级或总经理审批，出差回来需到人事部登记考勤。

　　2、住宿及伙食补助在定额标准内凭正式发票实报实销。

　　3、伙食补助根据在外实际用餐次数，早、中、晚分别按2：4:4的分配比例报销。

　　4、当日乘车在0：00之前到达目的地的，按硬座票价报销；超过0：00至次日可乘坐硬卧，报销天数按除头或除尾计算。

　　5、凡需乘飞机或软卧者，需向上级或总经理汇报批准。

　　6、到兄弟公司安排吃住的，不再报销住宿补助和伙食补助；长期驻外销售人员（有办事处的）租房费用由公司报销，没有办事处的长期驻外人员给予费用补助（含食宿市内交通等）经理级别60元/天，业务员40元/天，但原则上一个月报销总天数不能超过15天，超额天数报销需要人事部核实，销售总监确定，总裁签字的申请单报与财务部，销售部人员补助才给予列入工资发放（超过2000元的将按标准扣除个人所得税）。

　　7、出差期间应酬费、打的费需向上级或总经理汇报批准，否则不予报销；报销应酬费的当餐不再报销伙食补助。

　　8、出差费用中高层及其他员工（不包括外派销售人员）在回公司后15天内报销，超过天数报销的费用减半处理，销售部人员报销费用不超过两个月，否则费用减半处理。

　　9、出差费用超过当月计划，超支费用由部门主管向公司申请，经公司研究后增加费用额度；超过同期累计预算，不报销。

　　10、所有报销发票必须为真票，如果发现假票一律没收（不允许换票），只报销真票金额。

　　11、特区指：青岛、大连、厦门、深圳、汕头、北京、广州、上海、南京、杭州及国家规定的经济特区。到特区一定要有住宿凭证，方可按特区标准报销。

　　12、肉食品各分、子公司参照该制度修订各自的制度。

　　二、该制度解释权归公司财务管理中心。

　　三、该制度从20XX年X月X日起执行。