物流公司财务管理制度收入管理9篇

篇一：物流公司财务管理制度收入管理

　　XX物流公司财务管理制度

　　XXXXXXXX物流公司财务管理

　　制度

　　第一章

　　总

　　则

　　第一条

　　为加强财务管理规范财务工作促进公司经营业务的发展提高公司经济效益

　　根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定结合公司实际情况特制定本制度

　　第二条

　　公司会计核算遵循权责发生制原则

　　第三条

　　财务管理的基本任务和方法

　　一筹集资金和有效使用资金监督资金正常运行维护资金安全努力提高公司经济效

　　益

　　二做好财务管理基础工作建立健全财务管理制度认真做好财务收支的计划控制

　　核算分析和考核工作

　　三加强财务核算的管理以提高会计资讯的及时性和准确性

　　四监督公司财产的购建保管和使用配合综合管理部定期进行财产清查

　　五按期编制各类会计报表和财务说明书做好分析考核工作

　　第四条

　　财务管理是公司经营管理的一个重要方面公司财务管理中心对财务管理工作负有

　　组织实施检查的责任财会人员要认真执行《会计法》坚决按财务制度办事并严守

　　公司秘密

　　第二章

　　财务管理的基础工作

　　第五条

　　加强原始凭证管理做到制度化规范化原始凭证是公司发生的每项经营活动不

　　可缺少的书面证明是会计记录的主要依据

　　第六条

　　公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证记帐凭证的内容必须具备填制凭

　　证的日期凭证编号经济业务摘要会计科目金额所附原始凭证张数填制凭证人员

　　复核人员会计主管人员签名或盖章收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章

　　第七条

　　健全会计核算按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿会

　　计核算应以实际发生的经济业务为依据按照规定的会计处理方法进行保证会计指标的口

　　径一致相互可比和会计处理方法前后相一致

　　第八条

　　做好会计审核工作经办财会人员应认真审核每项业务的合法性真实性手续完

　　整性和资料的准确性编制会计凭证报表时应经专人复核重大事项应由财务负责人复核

　　第九条

　　会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物货

　　币资金有价证券往来单位或个人等进行相互核对保证帐证相符帐实相符帐表相符

　　第十条

　　建立会计档案包括对会计凭证会计帐簿会计报表和其他会计资料都应建立档

　　案妥善保管按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁

　　第十一条

　　会计人员因工作变动或离职必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员

　　会计人员办理交接手续必须有监交人负责监交交接人员及监交人员应分别在交接清单上

　　签字后移交人员方可调离或离职

　　第三章

　　资本金和负债管理

　　第十二条

　　资本金是公司经营的核心资本必须加强资本金管理公司筹集的资本金必须聘

　　请中国注册会计师验资根据验资报告向投资者开具出资证明并据此入帐

　　第十三条

　　经公司董事会提议股东会批准可以按章程规定增加资本财务部门应及时调

　　整实收资本

　　第十四条

　　公司股东之间可相互转让其全部或部分出资股东应按公司章程规定向股东以

　　外的人转让出资和购买其他股东转让的出资财务部门应据实调整

　　第十五条

　　公司以负债形式筹集资金须努力降低筹资成本同时应按月计提利息支出并

　　计入成本

　　第十六条

　　加强应付帐款和其他应付款的管理及时核对馀额保证负债的真实性和准确性

　　凡一年以上应付而未付的款项应查找原因对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后

　　处理

　　第十七条

　　公司对外担保业务按公司规定的审批程式报批后由财务管理中心登记后才能

　　正式对外签发财务管理中心据此纳入公司或有负债管理在担保期满后及时督促有关业务

　　部门撤销担保

　　第四章

　　流动资产管理

　　第十八条

　　现金的管理严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》根据本公司实际需

　　要合理核实现金的库存限额超出限额部分要及时送存银行

　　第十九条

　　严禁白条抵库和任意挪用现金出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额

　　并与库存现金相核对发现不符要及时查明原因财务管理中心经理对库存现金进行定期或

　　不定期检查以保证现金的安全和完整公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证

　　第二十条

　　银行存款的管理加强对银行帐户及其他帐户的保密工作非因业务需要不准外

　　泄银行帐户印签实行分管并用制不得一人统一保管使用严禁在任何空白合

　　同上加盖

　　银行帐户印签

　　第二十一条

　　出纳人员要随时掌握银行存款馀额不准签发空头支票不准将银行帐户出借

　　给任何单位和个人办理结算或套取现金在每月末要做好与银行的对帐工作并编制银行存

　　款馀额调节表对未达帐项进行分析查找原因并报财务部门负责人

　　第二十二条

　　应收帐款的管理对应收帐款每季末做一次帐龄和清收情况的分析并报有

　　关领导和分管业务部门督促业务部门积极催收避免形成坏帐

　　第二十三条

　　其他应收款的管理应按户分页记帐要严格个人借款审批程式借款的审批

　　程式是借款人?部门负责人?财务负责人?总经理借用现金必须用於现金结算范围内

　　的各种费用专案的支付

　　第二十四条

　　短期投资的管理短期投资是指一年内能够并准备变现的投资短期投资必须

　　在公司授权范围内进行按现行财务制度规定记帐核算收入成本和损益

　　第五章

　　长期资产管理

　　第二十五条

　　长期投资的管理长期投资是指不准备在一年内变现的投资分为股权投资和

　　债权投资公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证按公司审批许可权的规定批准

　　后由财务管理中心办理入帐手续公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成

　　本法核算拥有实际控制权的长期投资采用权益法核算

　　第二十六条

　　固定资产的管理有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核

　　算？使用期

　　限在一年以上的房屋建筑物机器机械运输工具和其他与经营有关的设备器具工具

　　等?不属於经营主要设备的物品单位价值在2000元以上并且使用期限超过2年的第二十七条

　　固定资产要做到有帐有卡帐实相符财务部负责固定资产的价值核算与管

　　理综合管理部负责实物的记录保管和卡片登记工作财务部应建立固定资产明细帐

　　第二十八条

　　固定资产的购置和调入均按实际成本入帐固定资产折旧采用直线法分类计提

　　分类折旧年限为

　　一房屋营业用房30年

　　二通讯设备交通运输设备3年

　　三电子电脑办公及文字处理设备3年

　　四电器设备安全保卫设备3年

　　第二十九条

　　已经提足折旧继续使用的固定资产不再提取折旧提前报废的固定资产不

　　再补提折旧当月增加的固定资产当月不提折旧当月减少的固定资产当月照提折旧

　　第三十条

　　对固定资产和其他资产要进行定期盘点每年末由综合管理部负责盘点一次盘

　　点中发现短缺或盈馀应及时查明原因并编制盘盈盘亏表报财务部审核后经总经理批

　　准后进行帐务处理

　　第三十一条

　　无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产包括专利权土地使用

　　权商誉等无形资产按实际成本入帐在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销

　　第三十二条

　　递延资产是不能全部计入当期损益需要在以后年度内分期摊销的各项费用

　　包括开办费租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年金额较大的修理费支出开办

　　费自营业之日起分期摊入成本分摊期不短於5年以经营租入的固定资产改良支出在

　　有效租赁期内分期摊销

　　第六章

　　收入管理

　　第三十三条

　　公司的营业收入包括手续费收入其他营业收入等营业收入要严格按照权责

　　发生制原则确认并认真核实正确反映以保证公司损益的真实性

　　第三十四条

　　营业收入要按照规定列入相关的收入专案不得截留到帐外或作

　　其他处理

　　第七章

　　成本费用管理

　　第三十五条

　　公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出按规定计入成本费用成本

　　费用是管理公司经济效益的重要内容控制好成本费用对堵塞管理漏洞提高公司经济效

　　益具有重要作用

　　第三十六条

　　成本费用开支范围包括利息支出营业费用其他营业支出等

　　一利息支出指支付以负债形式筹集的资金成本支出

　　二营业费用包括职工工资职工福利费医药费职工教育经费工会经费住房公

　　积金保险费固定资产折旧费摊销费修理费管理费通讯费交通费招待费差

　　旅费车辆使用费报刊费会议费办公费劳务费董事会费奖励费各种准备金等

　　其他费用

　　三固定资产折旧费指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊

　　销的费用

　　四摊销费指递延资产的摊销费用分摊期不短於5年

　　五各种准备金各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金投资风险准备金按年末

　　长期投资馀额的1实行差额提取坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1提取

　　六管理费用包括物业管理费水电费职工工作餐费取暖降温费全勤奖励费等其

　　他费用

　　第三十七条

　　职工福利费按工资总额14计提工会经费按工资总额2计提教育经费按

　　工资总额3计提住房公积金经批准后由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳

　　第三十八条

　　加强对费用的总额控制严格制定各项费用的开支标准和审批许可权财务人

　　员应认真审核有关支出凭证未经领导签字或审批手续不全的不予报销对违反有关制度

　　规定的行为应及时向领导反映

　　第三十九条

　　公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算费用支出的管理实行预算

　　控制财务管理中心要定期进行成本费用检查分析制定降低成本的措施

　　第八章

　　利润及利润分配管理

　　第四十条

　　公司营业利润,营业收入

　　营业税金及附加

　　营业支出

　　利润总额，营业利润，投资收益，营业外收入

　　营业外支出

　　一投资收益包括对外投资分得的利润股利等

　　二营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入具体包括固定资产盘盈

　　处理固定资产净收益教育费附加返还款罚没收入罚款收入确实无法支付而按规定程

　　式经批准的应付款项等

　　三营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出具体包括固定资产盘亏和

　　毁损报废净损失非常损失公益救济性捐赠赔偿金违约金等

　　第四十一条

　　公司利润总额按国家有关规定作相应调整后依照缴纳所得税缴纳所得税后

　　的利润按以下顺序分配

　　一被没收的财物损失支付各项税收的滞纳金和罚款

　　二弭补公司以前年度亏损

　　三提取法定盈馀公积金法定盈馀公积金按照税后利润扣除前两项后的10，提取盈

　　馀公积金已达注册资本的50,时不再提取

　　四提取公积金公益金按税后利润的5,计提主要用於公司的职工集体福利支出

　　五向投资者分配利润根据股东会决议向投资者分配利润

　　第九章

　　财务报告与财务分析

　　第四十二条

　　财务报表分月报和年报月报财务报表包括资产负债表损益表年度财务报

　　表包括资产负债表损益表现金流量表营业费用明细表利润分配表公司财务月报表

　　应於次月15日内完成年度财务会计报告应於次年90日内制作必要时聘请会计师事务所

　　进行审计

　　第四十三条

　　年末还应报送财务情况说明书财务情况说明书主要内容包括

　　一业务经营情况利润实现情况资金增减及周转情况财务收支情况等

　　二财务会计方法变动情况及原因对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项资产

　　负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项以及为正确理解财务

　　报表需要说明的其他事项

　　第四十四条

　　财务分析是公司财务管理的重要组成部分财务管理中心应对公司经营状况和

　　经营成果进行总结评价和考核通过财务分析促进增收节支充分发挥资金效能通过对

　　财务活动不同方案和经济效益的比较为领导或有关部门的决策提供依据

　　第四十五条

　　总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括？经营状况指标

　　流动比率负债比率所有者权益比率？经营成果指标利润率资本利润率成本费用

　　利润率

　　第十章

　　会计电算化

　　第四十六条

　　会计电算化硬体设备是指专用於会计电算化的微机及其配套设备包括伺服器

　　工作站网线印表机UPS电源等会计电算化硬体设备由财务管理中心统一管理和使

　　用非会计电算化工作人员一般情况下不得使用特殊情况确需使用时应经财务管理中心

　　经理批准在不影响会计电算化正常工作情况下进行

　　第四十七条

　　财务软体是用於完成会计核算处理会计业务的软体操作人员在实际工作中

　　发现软体的设计功能未能正常实现时应立即与软体发展商联系进行修改调试完成调

　　试后应及时检查核对以确保相应帐务资料和功能模组的正确性

　　第四十八条

　　每月10日前对上个月的会计资料进行备份操作人员运用财务软体必须是通过

　　系统功能表选项进入系统操作应根据工作需要设置操作许可权和密码操作人员对使用的硬体设备的安全负责下班时应关闭设备的电源设备的开启和关闭应严格按规范程式进

　　行

　　第四十九条

　　公司会计电算化未通过财政部门评审之前采用微机和手工帐并行的办法每

　　月末会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对保持手工帐与微机帐一致

　　第五十条

　　企业银行电子支付系统的管理严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执

　　行电子支付密码器智慧IC卡帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要

　　素应妥善保管主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则由财务管理中心负责人和操作

　　员分别设制密码不得一人统管使用

　　第十一章

　　附

　　则

　　第五十一条

　　本办法由公司财务管理中心负责解释

　　第五十二条

　　本办法自董事会通过之日起开始施行

篇二：物流公司财务管理制度收入管理

　　物流公司财务管理制度

　　物流公司财务管理制度

　　第一章

　　总

　　则

　　第一条

　　为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度与公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

　　第二条

　　公司会计核算遵循权责发生制原则。

　　第三条

　　财务管理的基本任务与方法:

　　(一)筹集资金与有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。

　　(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析与考核工作。

　　(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性与准确性。

　　(四)监督公司财产的购建、保管与使用,配合综合管理部定期进行财产清查。

　　(五)按期编制各类会计报表与财务说明书,做好分析、考核工作。

　　第四条

　　财务管理就是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。

　　第二章

　　财务管理的基础工作

　　第五条

　　加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证就是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,就是会计记录的主要依据。

　　第六条

　　公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款与付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

　　第七条

　　健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定与会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比与会计处理方法前后相一致。

　　物流公司财务管理制度

　　第八条

　　做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性与资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。

　　第九条

　　会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

　　第十条

　　建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表与其她会计资料都应建立档案,妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管与销毁。

　　第十一条

　　会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后,移交人员方可调离或离职。

　　第三章

　　资本金与负债管理

　　第十二条

　　资本金就是公司经营的核心资本,必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资,根据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入帐。

　　第十三条

　　经公司董事会提议,股东会批准,可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

　　第十四条

　　公司股东之间可相互转让其全部或部分出资,股东应按公司章程规定,向股东以外的人转让出资与购买其她股东转让的出资。财务部门应据实调整。

　　第十五条

　　公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本。

　　第十六条

　　加强应付帐款与其她应付款的管理,及时核对馀额,保证负债的真实性与准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因,对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

　　第十七条

　　公司对外担保业务,按公司规定的审批程序报批后,由财务管理中

　　物流公司财务管理制度

　　心登记后才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。

　　第四章

　　流动资产管理

　　第十八条

　　现金的管理:严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》,根据本公司实际需要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要及时送存银行。

　　第十九条

　　严禁白条抵库与任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全与完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

　　第二十条

　　银行存款的管理:加强对银行帐户及其她帐户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行帐户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

　　第二十一条

　　出纳人员要随时掌握银行存款馀额,不准签发空头支票,不准将银行帐户出借给任何单位与个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作,并编制银行存款馀额调节表,对未达帐项进行分析,查找原因,并报财务部门负责人。

　　第二十二条

　　应收帐款的管理:对应收帐款,每季末做一次帐龄与清收情况的分析,并报有关领导与分管业务部门,督促业务部门积极催收,避免形成坏帐。

　　第二十三条

　　其她应收款的管理:应按户分页记帐,要严格个人借款审批程序,借款的审批程序就是:借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金,必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。

　　第二十四条

　　短期投资的管理:短期投资就是指一年内能够并准备变现的投资,短期投资必须在公司授权范围内进行,按现行财务制度规定记帐、核算收入成本与损益。

　　第五章

　　长期资产管理

　　第二十五条

　　长期投资的管理,长期投资就是指不准备在一年内变现的投资,

　　物流公司财务管理制度

　　分为股权投资与债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析与认证,按公司审批许可权的规定批准后,由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位没有实际控制权的长期投资采用成本法核算;拥有实际控制权的,长期投资采用权益法核算。

　　第二十六条

　　固定资产的管理:有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算:①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具与其她与经营有关的设备器具、工具等;②不属于经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过2年的。

　　第二十七条

　　固定资产要做到有帐、有卡,帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理,综合管理部负责实物的记录、保管与卡片登记工作,财务部应建立固定资产明细帐。

　　第二十八条

　　固定资产的购置与调入均按实际成本入帐,固定资产折旧采用直线法分类计提,分类折旧年限为:

　　(一)房屋、营业用房

　　30年

　　(二)通讯设备、交通运输设备

　　3年

　　(三)电子电脑、办公及文字处理设备

　　3年

　　(四)电器设备、安全保卫设备

　　3年

　　第二十九条

　　已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧,提前报废的固定资产,不再补提折旧。当月增加的固定资产,当月不提折旧,当月减少的固定资产,当月照提折旧。

　　第三十条

　　对固定资产与其她资产要进行定期盘点,每年末由综合管理部负责盘点一次,盘点中发现短缺或盈馀,应及时查明原因,并编制盘盈盘亏表,报财务部审核后,经总经理批准后进行帐务处理。

　　第三十一条

　　无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产,包括:专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入帐,在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销。

　　第三十二条

　　递延资产就是不能全部计入当期损益,需要在以后年度内分期摊销的各项费用,包括开办费,租入固定资产的改良支出与摊销期限超过一年,金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起,分期摊入成本。分摊期不短于5年,以经营租入的固定资产改良支出,在有效租赁期内分期摊销。

　　物流公司财务管理制度

　　第六章

　　收入管理

　　第三十三条

　　公司的营业收入包括手续费收入、其她营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认,并认真核实、正确反映,以保证公司损益的真实性。

　　第三十四条

　　营业收入要按照规定列入相关的收入专案,不得截留到帐外或作其她处理。

　　第七章

　　成本费用管理

　　第三十五条

　　公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出,按规定计入成本费用。成本费用就是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用,对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。

　　第三十六条

　　成本费用开支范围包括:利息支出、营业费用、其她营业支出等。

　　(一)利息支出:指支付以负债形式筹集的资金

　　成本支出。

　　(二)营业费用包括:职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其她费用。

　　(三)固定资产折旧费:指公司根据固定资产原值与国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。

　　(四)摊销费:指递延资产的摊销费用,分摊期不短于5年。

　　(五)各种准备金:各种准备金包括投资风险准备金与坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取,坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。

　　(六)管理费用包括:物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其她费用。

　　第三十七条

　　职工福利费按工资总额14%计提,工会经费按工资总额2%计提,教育经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准后,由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。

　　物流公司财务管理制度

　　第三十八条

　　加强对费用的总额控制,严格制定各项费用的开支标准与审批许可权,财务人员应认真审核有关支出凭证,未经领导签字或审批手续不全的,不予报销,对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。

　　第三十九条

　　公司各项成本费用由财务管理中心负责管理与核算,费用支出的管理实行预算控制,财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。

　　第八章

　　利润及利润分配管理

　　第四十条

　　公司营业利润＝营业收入

　　营业税金及附加

　　营业支出

　　利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入

　　-营业外支出

　　(一)投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。

　　(二)营业外收入就是指与公司业务经营无直接关系的各项收入,具体包括:固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入,确实无法支付而按规定程序经批准的应付款项等。

　　(三)营业外支出就是指与公司业务经营无直接关系的各项支出,具体包括:固定资产盘亏与毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。

　　第四十一条

　　公司利润总额按国家有关规定作相应调整后,依照缴纳所得税,缴纳所得税后的利润,按以下顺序分配:

　　(一)被没收的财物损失,支付各项税收的滞纳金与罚款;

　　(二)弭补公司以前年度亏损;

　　(三)提取法定盈馀公积金,法定盈馀公积金按照税后利润扣除前两项后的10％提取,盈馀公积金已达注册资本的50％时不再提取。

　　(四)提取公积金、公益金按税后利润的5％计提,主要用于公司的职工集体福利支出。

　　(五)向投资者分配利润,根据股东会决议,向投资者分配利润。

　　第九章

　　财务报告与财务分析

　　第四十二条

　　财务报表分月报与年报,月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月15日内完成,年度财务会计报告应于次年90日内制作,必要时聘请会计师事务所进行审计。

　　物流公司财务管理制度

　　第四十三条

　　年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括:

　　(一)业务、经营情况,利润实现情况,资金增减及周转情况,财务收支情况等。

　　(二)财务会计方法变动情况及原因,对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项;资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项;以及为正确理解财务报表需要说明的其她事项。

　　第四十四条

　　财务分析就是公司财务管理的重要组成部分,财务管理中心应对公司经营状况与经营成果进行总结、评价与考核,通过财务分析促进增收节支,充分发挥资金效能,通过对财务活动不同方案与经济效益的比较,为领导或有关部门的决策提供依据。

　　第四十五条

　　总结与评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括:①经营状况指标:流动比率、负债比率、所有者权益比率;②经营成果指标:利润率、资本利润率、成本费用利润率。

　　第十章

　　会计电算化

　　第四十六条

　　会计电算化硬体设备就是指专用于会计电算化的微机及其配套设备,包括服务器、工作站、网线、印表机、ups电源等。会计电算化硬体设备由财务管理中心统一管理与使用,非会计电算化工作人员一般情况下不得使用,特殊情况确需使用时,应经财务管理中心经理批准,在不影响会计电算化正常工作情况下进行。

　　第四十七条

　　财务软体就是用于完成会计核算、处理会计业务的软体。操作人员在实际工作中发现软体的设计功能未能正常实现时,应立即与软体发展商联系,进行修改、调试,完成调试后,应及时检查、核对,以确保相应帐务资料与功能模组的正确性。

　　第四十八条

　　每月10日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软体必须就是通过系统菜单选项进入系统操作,应根据工作需要设置操作许可权与密码。操作人员对使用的硬体设备的安全负责。下班时,应关闭设备的电源。设备的开启与关闭应严格按规范程序进行。

　　第四十九条

　　公司会计电算化未通过财政部门评审之前,采用微机与手工帐并行的办法。每月末,会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一致。

　　物流公司财务管理制度

　　第五十条

　　企业银行电子支付系统的管理,严格按照企业银行电子支付程序与许可权规定执行。电子支付密码器、智能IC卡、帐户密码与操作人员密码就是使用企业银行系统的关键要素,应妥善保管,主管卡与操作员卡应按照分管并用的原则,由财务管理中心负责人与操作员分别设制密码,不得一人统管使用。

　　第五十一条

　　第五十二条

　　第十一章

　　附

　　则

　　本办法由公司财务管理中心负责解释。

　　本办法自董事会通过之日起开始施行。

篇三：物流公司财务管理制度收入管理

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　　**物流XX财务管理及会计核算制度

　　第一章总则

　　第一条

　　为了加强XX**物流XX财务管理和会计监督，规X财务行为，提高经济效益，维护股东及公司的合法权益，根据《中华人民XX国会计法》、《企业会计准则》等相关法规以及公司章程，制定本办法。

　　第二条

　　本办法适用于XX**物流XX。

　　第三条

　　本公司以实现股东利益和社会效益最大化为财务管理目标。认真做好各项财务收支预算、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用各项资产，努力提高经济效益。

　　第二章财务管理体系

　　第四条

　　公司董事长为公司的法定代表人，董事长对公司的经济活动负有全面责任。

　　第五条

　　总经理全面负责公司经营管理工作并实行总经理负责制。具体管理工作实行逐级负责制，副总经理（财务总监、财务科长）对总经理负责。

　　第六条

　　公司财务科长负责财务科日常工作的组织领导，对公司财务活动的合法性、合规性、有效性负有直接责任。

　　第七条

　　财务科的职责是：贯彻执行国家的财经、税务、金融等方面的法律法规，拟定公司内部的财务管理、会计核算、内部资金控制等制度，并组织实施、监督检查。组织公司的财务管理和会计核算工作，指导、监督检查、评价子公司的财务会计工作。负责公司年度全面预算管理的编制、下达、监督检查及执行情况分析。负责公司资金管理，指导、协调、监控子公司资金运作。负责公司资产及产权管理，监控子公司资产运营情况。负责公司税务管理工作。拟定公司年度.

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　　财务决算方案，组织编报公司财务会计报告。负责公司财务会计信息化建设。组织公司财务会计人员的业务、技能和职业道德培训。

　　第三章

　　会计核算管理

　　第八条

　　严格按照《中华人民XX国会计法》、《企业会计准则》和《会计基础工作规X》等相关法规以及公司章程组织会计核算，保证会计信息、真实、完整。

　　第九条

　　对公司发生款项和有价证券的收付；财物的收发、增减和使用；债权债务的发生和结算；资本、基金的增减；收入、支出、费用、成本的计算；财务成果的计算和处理；其他需要办理会计手续等应进行会计核算的经济业务事项，必须及时办理会计手续，进行会计核算。

　　第十条

　　会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。会计核算以人民币为记账本位币。会计核算采用权责发生制的原则。公司会计记账采用借贷复式记账法。

　　第十一条

　　对帐要求：

　　证证核对：是指电算化月底成批审核电脑凭证的情况下，与打印的已签章凭证的核对。要求复核人员审核时进行逐笔核对。

　　账证核对：是指各种账簿（总账、明细分类账、现金和银行日记账等）的记录与会计凭证（记账凭证及其所附的原始凭证）相核对，要求每月进行核对。

　　账账核对：是指总分类账各账户期末余额与各明细分类账账面余额相核对，现金、银行存款二级帐与出纳的现金、银行存款日记账相核对。各种往来账款明细账账面余额与有关债权债务单位的账目相核对等，要求每月核对一次。

　　账实核对：第一类是现金日记账账面余额与现金实际库存数额相核对，银行存款.

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　　日记账账面余额与开户银行对账单相核对，要求每月核对一次；第二类是各种财产物资明细分类账账面余额与财产物资实有数额相核对，要求每季核对一次。

　　第十二条

　　公司应遵循国务院发布的《现金管理暂行条例》，严格现金管理和使用。

　　1、按规定的X围使用现金，外购物品或支付费用，尽量采用转账结算方式。

　　2、不得为其他单位和个人在本公司账户上套取现金，不得坐支现金。

　　3、不得将公司的现金以个人储蓄方式存入银行，不准私设“小金库”，不得以白条抵库。

　　4、现金根据需要现取现用，库存现金不得超过

　　2000元。公司当日收到的现金或超过库存限额的现金必须当日送存银行。

　　5、每日业务终了，出纳员应进行账实核对，检查库存现金与账面余额是否相符，若发现现金溢缺，应及时查明原因并报领导处理。财务科长本人或指派他人要定期或不定期进行抽查。

　　6、收支现金，必须有真实合法的原始凭证。收付现金后，必须在现金收付凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记和出纳员的图章，防止重收或重付。

　　7、现金使用的X围是：职工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点1000元以下的零星支出；中国人民银行规定确定需要支付现金的其他支出。

　　第十三条

　　公司应遵守银行结算纪律，加强银行结算的管理工作。

　　1、支付款项，必须取得正确、合法的原始凭证，并且要有齐全的公司内部审批签字手续。

　　2、加强与货币资金相关的票据管理。建立健全银行结算票据的领用、交销制度；.

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　　票据的签发、承兑、接收及背书转让等，应专设登记簿责成专人进行记录；票据的保管、签发与财务印章的保管、使用必须实行分工负责；空XX行结算单据未使用，不得提前加盖印鉴保存；空白发票、收据和银行结算单据应视同企业的有价证券保管，防止空白票据的遗失和被盗用，确保公司资金安全完整；所有收付款原始单据必须实现连续编号，顺序使用，作废的票据要附在存根之后妥善保管，已开出的要及时入账。

　　3、预留银行的结算印鉴，财务负责人必须留有一枚个人印章，并与出纳员分别保管使用各自印鉴，共同对款项的支付进行把关。出纳员应对银行空白票据凭证、支付密码器和预留银行印鉴分开保管。

　　4、不得外借公司银行账户，不得代办与本公司无业务关系的资金收付。

　　第十四条

　　应收款项

　　应收款项管理包括应收账款管理、应收票据管理、其他应收款管理和预付账款管理。

　　1、加强应收款项的合同管理。经济业务发生前签订的合同副本或协议应送交财务科，财务科根据相关制度检查核对，按有关规定办理会计挂账及结算手续。

　　2、建立应收款项台账管理制度，发挥财务适时监控职能。公司相关业务部门应按照客户设立应收款项台账，详细反映内部各业务部门以及各个客户应收款项的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息，便于对应收款项的监控及清理。

　　3、财务科应当每月编制应收款项明细表，向公司管理人员反映应收款项的余额和账龄等信息，及时分析应收款项管理情况，对于超过2个月尚未收回的款项，提请有关责任部门采取相应的措施进行清理，必要时应通知法律顾问运用法律手段追讨，避免公司资产的损失。

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　　第十五条

　　存货

　　1、存货包括：材料采购、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工材料、自制半成品、产成品、库存商品等。

　　2、财务科负责存货的价值管理，统一平衡公司资金，核定各项存货资金定额和采购资金定额指标，并对材料采购、保管和使用部门进行监督和考核。

　　3、库存商品以外各项存货均按交易发生时的历史成本入账。采用计划成本核算存货成本，在会计期末按当月分类材料成本差异率将材料成本差异在发出和结存的存货之间进行分配，把计划成本调整为实际成本。

　　4、低值易耗品领用采用一次摊销法。

　　5、财务科材料核算员每月定期对各类存货进行稽核，准确核算存货的购入、领用、库存。财务科应会同保管部门定期、不定期进行存货的清查盘点，作到账实相符。发现盘盈、盘亏、毁损的原材料，查明原因并报公司领导和上级业务主管部门批准后，于当期期末进行相应的会计账务处理。

　　6、库存商品主要指外购验收入库用于销售的各种商品。库存商品采用售价核算，商品售价与进价的差额用“商品进销差价”科目核算。对商品销售成本分品种进行核算，一般采用加权平均法，特殊商品采用个别计价法。对商品进货发生的运杂费，发生时，进入物流营业成本中的运输成本，一次性进入当期费用。

　　7、对库存商品应按季度或不定期进行盘点，年终必须进行一次全面盘点清查，并编制《库存商品盘点明细表》，财务、业务、货场（仓库）相互核对，并与实际库存核对，做到账账相符、账实相符。对盘盈和盘亏及损毁、报废的商品应及时查明原因，并于

　　5日内书面报公司审核。经公司批准后，在当年分别情况进行账务处理：盘盈的商品，冲减管理费用；盘亏和毁损的商品，扣除过失人或非.

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　　常损失的部分，扣除保险公司赔款和残料价值后计入营业外支出。按照增值税税收政策的规定，非常损失的商品要作进项税额转出。

　　第十六条

　　固定资产

　　1、固定资产，是指单位价值较高，使用年限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营而持有的有形资产。固定资产划分的具体X围参照**集团公司统一制定的固定资产目录执行。

　　2、财务科负责固定资产的核算与综合管理。配备专职固定资产管理核算人员，建立账卡，及时记录反映固定资产增减变动和利用情况。正确计提折旧和核算固定资产的修理维护费用。

　　3、固定资产增加、减少的核算按照《企业会计准则》规定处理。

　　4、会同有关部门办理固定资产交接验收、调拨、出售、外借、报废、盘盈、盘亏、封存及启封以及向其他单位投入等审查上报或审批手续。

　　5、及时向有关业务部门提出固定资产的保管和合理使用等建议，组织督促财产清查和核对工作，保护国家财产的完整。

　　第十七条

　　在建工程，指企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程支出。在建工程分前期工作阶段、项目施工建设阶段、工程竣工验收阶段。

　　1、财务部门在工程各阶段的主要工作任务

　　（1）前期工作任务：可行性研究阶段，参与工程项目经济方面的可行性研究论证，对项目建设前后的成本费用、流动资产占用情况、现金流量及经济效益等进行评估测算，并按批准的筹资方案落实项目资金来源，核算建设前期所发生的可行性研究费用；设计阶段，了解工程项目设计进展情况，为工程项目设计提供所.

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　　需的有关财务基础资料，参与工程项目设计成果的会审，掌握工程概预算情况，对其复核，审查编制依据的合法性、时效性及适用X围，概算项目是否完整、多列，审核设计合同、发票、结算单等手续，按合同规定支付设计单位的勘察设计费、研究试验费等；建设准备阶段，审核发生的土地征用及迁移补偿费、搬迁费等费用，按合同规定付款；招投标阶段，对招标文件的有关支付资金结算条款进行会审，按照生效的工程合同的规定办理付款、结算业务，正确核算并反映工程投资完成情况。

　　（2）项目施工建设阶段。财务人员应深入现场，全面了解工程建设情况，掌握工程进度，对施工单位转来的工程结算单和所附当月工程进度签证、工程量进度计算表、合同变更签证进行审核。对工程建设期间所发生的一切费用，要按照划分收益性支出和资本性支出的原则列支，与工程建设无关的费用不得计入工程成本中，同时工程成本不得挤占生产成本。

　　（3）工程竣工验收阶段。财务部门应按规定对施工单位报来的结算资料等审核无误后，在结算单确认的施工单位工程结算价款中扣除质保金等，剩余款项为应付施工单位的工程款。

　　2、在建工程的会计核算。企业基建、技改等在建工程发生的价值；企业与固定资产有关的后续支出，包括固定资产发生的日常修理费、大修理费用、更新改造支出、房屋的装修费用等，满足固定资产准则规定的固定资产确认条件的，也在在建工程核算；没有满足固定资产确认条件的，应在“管理费用”科目核算，不在本科目核算。本科目应当按照“建筑工程”、“安装工程”、“在安装设备”、“待摊支出”以及单项工程进行明细核算。

　　第十八条

　　职工薪酬

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　　职工薪酬是企业因职工提供服务而支付或放弃的所有对价，职工薪酬准则规定的职工薪酬主要包括以下内容：

　　1、职工工资、奖金、津贴和补贴，是指按照构成工资总额的计时工资、计件工资、支付给职工的超额劳动报酬和增收节支的劳动报酬、为了补偿职工特殊或额外的劳动消耗和因其他特殊原因支付给职工的津贴，以及为了保证职工工资水平不受物价影响支付给职工的物价补贴等。

　　2、职工福利费，主要包括职工因公负伤赴外地就医路费、职工生活困难补助、未实行医疗统筹企业职工医疗费用，以及按规定发生的其他职工福利支出。

　　3、医疗保险费、养老保险费等社会保险费，是指公司按照国家政策或公司年金计划规定的基准和比例计算，向社会保险经办机构缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费，以及以购买商业保险形式提供给职工的各种保险待遇。

　　4、住房公积金，是指公司按照国家规定的基准和比例计算，向住房公积金管理机构缴存的住房公积金。

　　5、工会经费和职工教育经费，是指公司为了改善职工文化生活、为职工学习先进技术和提高文化水平和业务素质，按国家规定的基准和比例计算用于开展工会活动和职工教育及职业技能培训等相关支出。

　　6、非货币性福利，是指公司以自己的产品或外购商品发放给职工作为福利，公司提供给职工无偿使用自己拥有的资产或租赁资产供职工无偿使用。

　　7、因解除与职工的劳动关系给予的补偿，是指由于分离办社会职能、实施主辅分离、辅业改制，重组、改组计划等原因，企业在职工劳动合同尚未到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出补偿建议的计划中给.

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　　予职工的经济补偿，即辞退福利。

　　8、其他与获得职工提供的服务相关的支出，是指除上述七种薪酬以外的其他为获得职工提供的服务而给予的薪酬。

　　第十九条

　　成本费用

　　1、成本、费用开支X围的界定

　　收益性支出与资本性支出应严格划分；生产经营支出与营业外支出应严格划分；业务生产成本与期间费用应严格划分；不同会计期间的业务成本应严格划分。

　　2、成本费用核算原则

　　（1）实际成本计价原则。在生产费用的汇集和分配中，对生产过程中耗用的一切费用，必须按实际成本计价。

　　（2）权责发生制原则。凡是本期成本负担的费用，不论款项是否支付，均应计入本期成本。

　　（3）成本与实物转移一致性原则。已领未用的材料，应在当月末办理退料手续，留待下月继续使用的，也要办理“假退料”手续。

　　（4）合法性原则。对计入成本的各种费用，必须符合有关成本开支X围和费用开支标准的规定，不得以灵活和合理为理由而突破。

　　3、商品采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。采购部门应在保证商品质量的前提下，确定一个较合理的进货价格。在经营中加强成本控制，使商品实际成本控制在预定的目标X围内。

　　4、主营业务成本包括商品销售成本、仓储保管业务成本、装卸搬运业务成本、运输配送业务成本、现货市场业务成本、金属剪切加工业务成本、集装箱运输业.

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　　务成本、铁路专用线业务成本等。

　　5、商品流通费包括销售费用、管理费用、财务费用。公司对费用管理的要求是：

　　（1）计划性。以经营计划为依据，制定年度费用计划，实行费用管理责任制。公司对部分费用，实行定额管理、费用包干等，加强费用控制。

　　（2）合理性。既要保证商品流转的需要，又要节约费用支出。

　　（3）合法性。要遵守国家政策和财经制度，严格执行费用开支标准和X围。

　　6、销售费用是指公司销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构（含销售网点、售后服务网点等）的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。

　　7、管理费用是企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用，包括：

　　（1）企业的董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费（包括行政管理部门职工薪酬、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等）、工会经费、董事会费（包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等）、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、矿产资源补偿费、研究费用、排污费等；

　　（2）企业在筹建期间内发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等；

　　（3）企业与固定资产有关的后续支出，包括固定资产发生的日常修理费、大修理费用、更新改造支出、房屋的装修费用等，没有满足固定资产准则规定的固定资产确认条件的。

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　　8、财务费用是指为筹集资金而发生的各项费用，以及经营期间发生的存款利息净支出和支付金融机构手续费等。

　　第二十条

　　营业收入。营业收入包括主营业务收入和其他业务收入。主营业务收入包括商品销售收入、仓储保管业务收入、装卸搬运业务收入、运输配送业务收入、现货市场业务收入、铁路专用线业务收入等。其他业务收入包括出租固定资产收入、无形资产转让收入、废旧物资出售收入、技术服务收入等。营业收入的实现在发出商品、提供劳务时收取价款或取得收取货款的凭证后即确认。也就是说，只要发出商品开具销货发票或提供劳务开具收款发票，无论是否收款，当月必须做营业收入入账。营业收入应与成本费用相配比。

　　第二十一条

　　利润总额包括营业利润、投资净收益、营业外收支净额等。营业利润包括主营业务利润和其他业务利润。营业外收入包括固定资产的盘盈和变卖收入、罚款收入、按规定转入确实无法支付的应付账款等；营业外支出包括固定资产的盘亏及变卖损失、固定资产和流动资产因自然灾害等造成的非正常损失、赔偿金、违约金、公益救济性的捐赠等。报表所反映的损益，必须真实可靠，不得虚增利润或虚报亏损。公司实现的利润，应按照国家规定增减有关收支调整为应纳税所得额，依法缴纳所得税。

　　第二十二条

　　公司发生年度亏损，可以用下一年度的利润弥补；次年度利润不足弥补的，可以在

　　5年内延续弥补；5年内不足弥补的，应当用税后利润弥补；企业发生的年度亏损以及超过用利润抵补期限的也可以用以前年度提取的盈余公积金弥补。

　　第二十三条

　　公司实现的利润，应按照《中华人民XX国企业所得税法》规定增减有关收支项目调整为应纳税所得额，依法缴纳所得税。

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　　第二十四条

　　公司缴纳所得税后的利润按下列顺序分配：

　　1、弥补超过用所得税前的利润抵补期限按规定用税后利润弥补的亏损。

　　2、按税后利润扣除前项后

　　10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金超过资本金总额的50%时可不再提取。

　　3、根据股东会的决定提取任意盈余公积金。提取额按照税后利润弥补以前年度亏损及提取法定盈余公积金后余额的5%至10%确定。

　　4、根据公司章程规定，按实缴出资比例向股东支付股利（分配利润）。

　　第二十五条

　　财务报告是反映企业的财务状况和经营成果的总结性书面文件。主要有资产负债表、损益表（利润表）、现金流量表、财务情况说明书或会计报表附注、利润分配表等。

　　会计报表要求数字真实准确、内容全面完整、编制清晰及时。年度财务报告应通过会计师事务所进行审计，并出具审计报告。

　　第四章会计交接、会计档案管理

　　第二十六条

　　会计交接制度

　　1、会计人员调离会计工作岗位、岗位变动、离职或临时离岗预计一个季度以上的，必须将本人所管的会计工作全部移交给接替人员，没有办理交接手续者不予办理调动手续。

　　2、会计人员在办理移交手续前必须及时办理完毕未了的会计事项，包括：对已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕；尚未登记的账目，应当登记完毕并在最后一笔余额后加盖经办人员印章；整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面证明等。同时编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计.

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　　帐薄、会计报表、现金、有价证券、印章以及其它会计用品等。会计机构负责人，会计主管人员移交时还应将全部财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚；需要移交的一切问题应当写出书面材料。

　　3、交接双方要按照移交清册逐项移交。其中：现金要根据会计账薄记录余额清点，不得短缺；有价证券的数量要与会计账薄记录一致，面值不一致的数量（X数）要点交清楚；银行存款余额要与对账单核对，各种财产物资和债权债务的明细账余额要与总账有关账户余额核对。实行会计电算化的企业要将财务电子数据及操作情况移交清楚。交接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖章。同时，移交清册由交接双方以及单位各执一份，以供备查。

　　4、出纳人员工作调动时更换保险箱密码。

　　5、在办理会计工作交接手续时要有专人负责监交，以保证交接工作的顺利进行。

　　6、移交人对自己移交的会计资料的合法性、真实性要承担相应责任。

　　第二十七条

　　会计档案管理

　　1、会计档案是指会计凭证、会计账薄、财务会计报告和其他会计核算专业资料等，是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据。会计凭证包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证；会计账簿包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片、其他辅助型账簿；财务会计报告包括会计报表、会计报表附注、财务情况说明书、内部会计报表、财务分析等；其他类会计档案包括银行存款余额调节表和银行对账单，会计档案保管清册和会计档案销毁清册，会计档案移交清册和查阅登记册，增设或合并会计科目说明、会计科目名称对比明细表，会计印章启用、交接、封存或销毁记录，财产清查资料，审计报告，电算化核算数据库等其他应当保存的会计核算专业资料。

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　　2、每年形成的会计档案，都应财务会计部门按照档案管理的要求，负责整理立卷装订成册。当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务科保管一年后再送公司档案部门保管。

　　3、对会计档案做到妥善保管、存放有序、查找方便。同时，严格执行安全和XX制度。不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。

　　4、会计档案不得出借，如有特殊需要，需经领导批准，不得拆散原卷并应及时归还。本单位非财务人员不得调阅会计档案。

　　5、各种会计档案的保管期限根据财政规定执行。

　　6、会计档案保管期满需要销毁时，档案部门提出销毁意见，财务部门鉴定，严格审查编造会计档案销毁清册。经主管领导批准后才能销毁。

　　7、销毁会计档案时，应由主管财税部门、公司档案部门和财务部门共同监销。

　　第五章岗位责任制

　　第二十八条

　　出纳员岗位

　　1、严格执行《现金管理暂行条例》、《银行结算办法》、《票据法》等与货币资金相关的规定。

　　2、保管库存现金、有价证券、空白支票和空白票据，并对其安全与完整负责。

　　3、按规定办理现金的结算业务。

　　4、负责办理银行结算业务和银行账户的日常管理工作。正确使用各种银行结算工具，不准签发空白、空头、远期支票；不准出租、出借银行账户和为其他单位办理银行结算业务。

　　5、所有银行结算票据必须实现连续编号、顺序使用，作废的票据要登记后按银行规定及时交销，已开出的要及时附于记账凭证之后。

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　　6、出纳员必须按时与银行核对银行存款，做到账实相符。月末，公司银行存款日记账应与银行存款对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项要及时查明原因，财务负责人要指派对账人员以外的其他人员定期或不定期进行审核。

　　7、按规定编制现金和银行存款日报表，反映现金和银行存款的收、付、存情况。

　　8、监督和维护财经纪律，依规定阻止XX和违规的收支行为，参与货币资金的定额管理，提出合理利用资金的建议。

　　第二十九条

　　收支往来、成本费用核算会计岗位

　　1、在科长的直接领导下，根据国家有关法规和《企业会计准则》，负责进行营业收入、成本费用的核算。对收入及成本费用支出的合理性、合法性、内容正确性以及手续完备性进行严格审查。对违规、XX或不正常现象，应拒绝受理，并及时向领导汇报。

　　2、负责各种费用报销工作，根据合法、正确、无误的原始凭证，填制各种收付款和转账凭证。

　　3、负责职工薪酬的核算和缴纳业务。

　　4、对备用金，进行经常性核对，分析借款期限，及时督促其归还。

　　5、根据公司机关各部门实际发生的费用，对照费用预算，按月编报成本费用分析表，做到合理控制。

　　6、积极深入公司物流一线，进行生产成本的动态调研，协助科长不断完善成本费用管理的基础工作。

　　第三十条

　　总账会计岗位

　　1、负责编制本公司财务收支计划，目标利润计划，审核各经济核算单位的成本.

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　　计划、控制费用支出，及时编制、上报各种快报及会计报表。

　　2、负责会计报表、总账、明细账、科目汇总表的打印、装订及归档工作；组织各会计岗位及时传递会计凭证，组织对会计凭证进行统一编制、汇总、记账、装订等工作。

　　3、参与收入、成本、利润等主要财务指标的预测，实时监督各项经济指标的完成情况。做好日常财务会计核算、预测、分析、管理、控制和监督工作。

　　4、负责审核财会人员接受和填制的各类会计凭证，保证会计凭证的合规合法，提高会计工作质量。

　　5、负责审核本科室对外提供的会计资料的正确性，从内部有关部门搜集资料、向外部有关部门提供会计信息。配合财经、税务、审计部门及中介机构对公司的财务检查、审计工作。

　　6、负责微机的维护和管理工作，确保财务网络的正常运行，努力提高会计电算化质量。

　　7、按月对电算化系统数据库检查和备份，防止磁盘损坏没有及时备份而丢失文件。

　　8、负责以优盘或光盘等介质存储的程序文件和数据文件的档案管理工作。会计年度终了，应向档案员办理归档交接手续，要保证优盘或光盘等介质存储的程序文件和数据文件的档案完整、齐全，并与会计电算化系统实际运行的程序文件和数据文件保持一致。

　　9、保管财务科保管的会计凭证、账簿、报表等会计资料，按规定时间向公司档案部门移交。

　　第三十一条

　　税收核算员岗位

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　　1、依据有关法律、法规加强税费核算的管理工作。保证税收、规费核算和管理工作依法有序地进行。

　　2、根据税法及条例的有关规定，做好各种税金的计提、申报和交纳工作，认真填报税务部门要求提供的重点税源监控表及其他资料。相关报表编制完成须经审核无误后，方可报送。

　　3、认真学习研究税收政策，关注税收政策的变化，对新的变化要通知财会人员学习、讨论、研究，以便做好本公司的税收筹划工作。

　　4、严格遵守《中华人民XX国发票管理办法》，加强发票的购领、保管和使用工作；配合有关部门做好税收检查及发票协查工作，为公司树立依法纳税的良好形象。

　　5、认真做好其他税费工作。

　　第三十二条

　　固定资产核算员岗位

　　1、建立健全固定资产、在建工程、无形资产、递延资产及其他资产的管理与核算办法；并依照企业经营管理的要求，制订固定资产目录。

　　2、负责公司固定资产增加、减少变动情况的核算，建立资产卡片，正确计提固定资产折旧，及时进行账务处理，编制公司固定资产有关报表。

　　3、负责对在建工程的预决算管理。对自营工程、在施工前要严格审查工程预算；施工中要正确处理试运转所发生的支出和收人；完工交付使用要按规定编制竣工决算，并参与办理竣工验收和交接手续；对出包工程，要参与审查工程承包合同，按规定审批预付工程款；完工交付使用时要认真审查工程决算，办理工程款清算。

　　4、会同有关职能部门完善固定资产管理的基础工作，定期与使用部门资产管理人员核对，建立严格的固定资产明细核算凭证传递手续，加强固定资产增减的日.

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　　.

　　.

　　常核算与监督。

　　5、负责核算各种无形资产的计价，正确处理无形资产的转让和投资并按规定确定各种无形资产的摊销期；负责对递延资产、其他资产的价值管理；掌握各种递延资产的分摊期，正确处理递延资产和待摊费用的划分；确保储备物资的专门用途，维护其安全与完整。

　　6、经常了解主要固定资产的使用情况，运用有关核算资料分析固定资产的利用效果，改善固定资产的管理工作，并向公司提供有价值的会计信息或建议。

　　7、会同有关部门定期组织固定资产清查盘点工作，汇总清查盘点结果，发现问题，查明原因，及时妥善处理；并按规定的报批程序，办理固定资产盘盈、盘亏的审批手续，经批准后办理转销的账务处理。

　　第三十三条

　　存货核算员岗位

　　1、按照《企业会计准则》有关规定及公司内部有关制度的规定，负责进行公司存货的购进、库存、领用的会计核算业务。并对存货采购、保管和使用部门进行监督和考核。

　　2、搞好材料的日常核算和管理工作。

　　3、负责每月定期对各类存货进行稽核，准确核算存货的购入、领用、库存，作到账实相符。发现盘盈、盘亏、毁损的原材料，及时查明原因并报财务负责人，待批准后，于当期期末进行相应的会计账务处理。

　　4、负责对存货采购及保管部门提供的原始单据进行合法性、真实性审核，根据审核无误的原始单据填制相关的记账凭证。

　　5、会计期末，会同有关部门对各类存货进行清查、盘点，及时将盘点结果报有关领导，根据公司规定进行账务处理。

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　　第六章附则

　　第三十四条

　　本办法未涉事项及内容以《企业会计准则》、《公司章程》为准。

　　第三十五条

　　本办法与《企业会计准则》不一致的，以《企业会计准则》为准。

　　第三十六条

　　本办法经公司董事会审议通过后实施。

　　第三十七条

　　本办法由公司财务科负责解释。

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篇四：物流公司财务管理制度收入管理

　　物流公司财务管理制度

　　物流公司财务管理制度范本

　　第一章总则

　　第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

　　第三条财务管理的基本任务和方法：

　　（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

　　（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

　　（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

　　（四）监督公司财

　　公司财务的管理制度1一、总则

　　1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

　　2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；

　　财务管理细则

　　一、总原则

　　1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

　　2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部分的检查、监督，包管会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

　　二、财务工作岗位职责

　　（一）财务经理职责

　　1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

　　2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细情况建立标准的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

　　3、进行本钱费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部分降低消耗、节约费用、提高经济效益。

　　4、其他相关工作。

　　（二）财务主管职责

　　1、负责管理公司的日常财务工作。

　　2、负责对本部分内部的机构设置、人员配备、选调聘用、提升辞退等提出方案和意见。

　　3、负责对本部分财务人员的管理、教育、培训和考核。

　　4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

　　5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

　　6、参与公司各项资本经营举动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部分工作的指导、监督、检查。

　　7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对本钱费用进行控制、分析及考核。

　　10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

　　11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

　　12、完成领导交办的其他工作。

　　（三）会计职责

　　1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

　　2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

　　3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

　　4、完成部分主管或相关领导交办的其他工作。

　　（四）出纳职责

　　1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

　　2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

　　3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，包管帐实符合。

　　三、现金管理制度

　　1、所有现金收支由公司出纳负责。

　　2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔按次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实符合。

　　3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

　　4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人正在右下角署名后，交缴款人、业务部分、出纳、会计各留存一联。

　　5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他缘故原由必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要正在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

　　6、收支单据办理完毕后出纳须正在审核无误的收支凭单上签章，并正在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

　　四、支票管理

　　1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

　　2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔按次登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。

　　3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人正在右下角署名后，交缴款人、缴款部分、出纳、会计各留存一联。

　　4、支票的使用必须填写“支票领用单〞，由经办人、部分经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。

　　5、所开出支票必须封填收款单位名称。

　　6、所开支票必须由收取支票方正在支票头上签收或盖章。

　　五、印鉴的保管

　　1、银行印鉴必须分人保管。

　　2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

　　六、现金、银行存款的盘查

　　1、出纳人员正在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表〞，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

　　2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表〞进行检查核对。

　　3、其它依据相关会计制度及法规执行。

　　公司财务的管理制度2第一条为加强公司的财务工作，发挥财务正在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

　　第二条公司财务部分的职能是：

　　（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

　　（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

　　（三）积极为经营管理服务，增进公司取得较好的经济效益。

　　（四）厉行节约，合理使用资金。

　　（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

　　（六）对有关机构及财政、税务、银行部分了解，检查财务工作，主动供给有关资料，如实反映情况。

　　（七）完成公司交给的其他工作。

　　第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。正在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

　　第四条公司各部分和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

　　第五条财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：

　　（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，订定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

　　（二）进行本钱费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部分降低消耗、节约费用、提高经济效益；

　　（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济举动分析：

　　（四）承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：

　　（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

　　（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

　　（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

　　（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

　　第六条出纳的主要工作职责是：

　　（一）认真执行现金管理制度。

　　（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

　　（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

　　（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

　　（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。

　　公司财务的管理制度3根据集团公司对物业公司各小区实行指标管理、独立核算的要求，结合公司业务管理的需要，为了做好各小区财务收支管理工作，特制定本办法。

　　一、预算管理

　　1、各小区物业部所有收支以预算管理为基础，没有预算不得开支。

　　2、每月末各小区物业部根据年度经济指标及下月预计情况，编制、上报下月收支预算。

　　3、收支预算由小区会计负责编制，经小区物业经理初审后，报物业公司、集团财务部审核，总裁批准后执行。

　　4、各月度支出计划的编制应以各小区年度经济指标为依据，可正在各月之间调节，但各月总和不得超过年度指标。

　　5、每月初各小区物业会计对上月预算执行情况进行总结，编制上月收支预算与执行情况比力表，报物业公司汇总后报公司相关领导。

　　6、预算内支出按公司规定流程由小区物业部审核支付，超预算支出报物业公司、总裁审批后各小区支付。

　　二、收支规定

　　1、收据、发票及公章使用规定：

　　1）收据、定额泊车费发票，由物业公司统一印制（或购买）、统一管理，设专人负责，建立专门备查簿登记收据购、存、领、销数量及号码。

　　2）物业各小区设专人负责收据及定额泊车费发票的领用、保管和缴销。领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章，并正在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已使用收据的存根联，以备查对。

　　3）收据的保管必须专人负责。如有遗失，追究保管人员责任。领用收据的小区，如果人员变动，需正在变动前到物业公司财务部交回收据并结清核销。

　　4）各小区使用发票，为便于管理，应到物业公司财务部统一开具。一般情况下应以收据（第二联）换发票，所换发票的内容应与收据项目、金额完全一致，用以换取发票的收据作为发票记账联的附件，留物业公司统一保管。对于需要先开发票后付款的业主，出纳（或物业管理员）根据收费通知单开具发票，并正在物业财务部做好登记，款项入账后核销。

　　5）收据填写要求：

　　①据实填写。即必须按实收金额、项目、日期如实填写，不得弄虚作假，做到准确无误。

　　②笔迹清楚，不得涂改。如有错误，全部联次盖“作废〞章或写明“作废〞字样，再另行开具。

　　③全部联次一次填开，上下联的内容金额一致。

　　6）各小区的收费通知专用章只能用于催款通知，不能用做其它用途；除此公章外，小区不得再有其它公章。

　　2、收款规定

　　1）各小区收款必须使用从物业公司领用、加盖物业公司财务专用章的统一票据。其他任何票据或未加盖财务专用章的票据不得使用。

　　2）已收现金款项必须正在当天交由出纳核对、办理相关手续妥善保管，并及时入账。

　　3）以转帐方式收款应及时与物业公司财务、集团财务办理进帐、转帐相关手续，并及时做帐务处理。

　　4）物业公司财务部可随时检查使用票据的人员是否及时将所收款项按规定上交，并定期对整本已使用完的收据核对是否交纳入账，并进行核销。

　　3、支出规定

　　1）工资费用。各小区财务人员根据本小区当月考勤表，计算本月员工的应付工资，填制工资卡，交小区经理签字后，报物业总公司人事部分审核，人事部分正在对员工的出勤及人员变动核对无误后，报物业公司总经理审批，总经理同意后方可发放。

　　2）员工福利费。对于员工福利品的"发放，如：防暑降温品、节日礼品等，各小区根据自己实际情况，本着节约原则，自行拟定方案及所需资金等情况呈报物业公司总经理，同意后方可实施。

　　3）维修费用。小区工程维修费用，审批程序是：物业公司总经理→预算部→总工办→总裁。

　　4）差旅费、办公费、电话费、清洁卫生费、保安费、业务款待费、绿化费、社会保险费等以各小区所报支出预算为依据，预算内的此类费用由经办人填制费用报销单，小区经理批准即可报销。会计人员应正在原始票据审核方面严格把关，用于报销的原始票据应符合国家有关法律法规的规定，除特殊情况外必须是发票，单据项目必须填写齐全，特别是本公司全称、地址、费用项目等必须准确无误，票据应整洁，无涂抹修改。

　　对于不符合上述规定的票据，财务人员应拒收。对于超出预算的上述费用项目，应呈报物业公司，说明情况，阐明超支缘故原由，经物业公司总经理同意后，报总裁批准，总裁同意后方可实施。

　　5）水电费。水电费属于小区的代收代缴项目，应遵循专款专用原则，即本月收取的水电费必须首先用于包管该期水电费的支付。小区不得以此类收款支付日常的费用开支，以避免影响水电费的正常支付。

　　6）对于各小区需要转账结算的各项支出，经小区经理核准签字，送物业公司财务审核后，正在支票签发登记本上进行登记，加盖财务专用章及法人章进行支付。

　　4、资金报表：

　　1）每天由各小区出纳报资金表给物业公司财务，由物业公司财务汇总后报公司领导。

　　2）报表需注明当天款项的增加、减少情况说明。

　　三、会计核算

　　1、统一设置以下会计科目：

　　1）主营业务收入：主要核算物业小区向业主（或物业使用人）收取的物业管理费；

　　2）其他业务收入：主要核算小区收取的泊车费、装修管理费、宽网费、摊位费、特约维修费等；

　　3）主营业务本钱：主要核算物业水电维修、保洁及绿化等部分发生的费用；下设明细科目：工资、福利费、维修费、电话费、保洁费、劳动保护费、保安费、社保费及其他。

　　4）管理费用：主要核算行政管理部分发生的费用。下设明细科目：工资、福利费、差旅费、办公费、电话费、业务款待费、社会保险费及其他；

　　5）其他应收（应付）款：主要核算代收代缴款项及装修期间的包管金等。

　　2、会计报表

　　1）各小区财务结账日期为月末末了一天。

　　2）小区会计人员应于次月的3日以前将各小区的会计报表经小区经理签字后报物业总公司财务部，有个人所得税的小区应将其扣缴的个人所得税的明细单附后，以便总公司统一申报。

　　3）小区会计每月25日前根据年度指标上报下月费用预算，次月10日前编报上月预算执行情况报表。

　　四、档案保管

　　1、已使用的收据记帐联由各小区财务保管，存根联缴销后交由物业公司财务进行保管。

　　2、小区财务档案应按财政部《会计档案管理办法》标准要求进行整理、装订、归档。

　　3、当年会计档案由小区会计负责保管，次年建立新帐后应将上年全部财务档案移交物业公司财务人员负责保管。

　　五、检查控制

　　1、各小区会计每月须对小区出纳的财务工作进行检查，包括收据的填开、领用、缴销；原始单据的归档、保管；账簿登记、账证符合情况；现场盘点库存现金，账实符合情况。并对检查内容以书面形式经双方签字确认后上报物业公司财务。

　　2、各小区出纳应对物业管理员的收费工作进行检查监督，对于有不符合“收据发票使用规定〞及“收款规定〞的行为，应及时上报。

　　3、各小区会计每月须与集团公司核对往来款，并签署对帐单，确保双方帐务清楚。

　　4、物业公司财务应对各小区领用、缴销票据及时核检，发现问题应及时上报有关领导。

　　5、物业公司财务和集团公司财务应对各小区财务收支情况进行不定期联合检查或抽查。

　　6、根据公司领导安排，聘请外部的会计师事务所对物业公司各小区财务收支执行情况进行年度专项审计。

　　六、相关责任

　　1、物业小区各出纳对现金的收支负有直接责任，小区会计负有监管责任，小区物业经理负有管理责任。

　　2、禁止私设帐外帐、收款不入帐等，禁止不使用统一规定票据收款、私刻公章等，否则一经发现直接上报总裁严肃处理。

　　3、会计档案灭失追究保管会计责任。

　　4、由于不按本管理办法操作给公司造成经济损失的，由相关责任人全额赔偿。

　　本办法由公司由公司财务部和物业公司负责解释。

　　公司财务的管理制度4第一章

　　总

　　则

　　第一条

　　为了标准物业管理企业财务行为，有利于企业公平竞争，加强财务管理和经济核算，结合物业管理企业的特点及管理要求，制定本规定。

　　除了规定尚有规定外，物业管理企业执行，《施工、房地产开发企业财务制度》。

　　第二条

　　本规定适用于中华人民共和国境内的各类物业管理企业（以下简称企业），也包括国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业；有限责任公司；股份有限公司等各类组织形式的企业。

　　第二章

　　代管基金

　　第三条

　　代管基金是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人委托代管的房屋共用部位维修基金和共用设施设备维修基金。

　　房屋共用部位维修基金是指专项用于房屋共用部位大修理的资金。房屋的共用部位，是指承重结构部位（包括楼盖、屋顶、梁、柱、内外墙体和基础等）、外墙面、楼梯间、走廊通道、门厅、楼内车库等。

　　共用设施设备维修基金是指专项用于共用设施和共用设备大修理的资金。共用设施设备是指共用的上下水管道、公用水箱、加压水泵、电梯、公用天线、供电干线、共用照明、暖气干线、消防设施、住宅区的道路、路灯、沟渠、池、井、室外泊车场、游泳池、各类球场等。

　　第四条

　　代管基金作为企业长期负债管理。

　　代管基金应当专户存储，专款专用，并定期接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的检查与监督。

　　代管基金利息净收入应当经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作代管基金滚存使用和管理。

　　第五条

　　企业有偿使用业主管理委员会或者物业产权人、使用人供给的管理用房、商业用房、共用设施设备，应当设立备查帐簿单独进行实物管理，并按照国家法律、法规规定或者双方签订的合同、协议支付有关费用（如租赁费、承包费等）。

　　管理用房是指业主管理委员会或者物业产权人、使用人向企业供给的办公用房。

　　商业用房是指业主管理委员会或者物业产权限、使用人向企业供给的经营用房。

　　第六条

　　企业支付速达软件的管理用房和商业用房有偿使用费，经业主管理委员会或者物凿权人、使用人认可后转作企业代管的房屋共用部位的维修基金；企业支付的共用设施设备有偿使用费，经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作企业代管的共用设施设备维修基金。

　　第三章

　　本钱和费用

　　第七条

　　企业正在从事物业管理举动中，为物业产权人、使用人供给维修、管理和服务等过程是发生的的各项支出，按照国家规定计入本钱费用。

　　第八条

　　企业正在从事物业管理举动中发生的各项直接支出，计入营业本钱。（）营业本钱包括直接人工费、直接材料费和直接费用等。实行一级本钱核算的企业，可不设直接费用，有关支出直接计入管理费用。

　　直接人工费包括企业直接从事物业管理举动等人员的工资、资金及职工福利费等。

　　直接材料费包括企业正在物业管理举动中直接消耗的各种材料、辅佐材料、燃料和动力、构配件、零件、低值易耗品、包装物等。

　　直接费用包括企业所属物业管理单位管理人员的工资、资金及职工福利费、固定资产折旧费及修理费、水电费、取暖费、办公费、差旅费、邮电通讯费、交通运输费、租赁费、财产保险费、劳动保护费、保安费、绿化维护费、低值易耗品摊销及其他费用等。

　　第九条

　　企业经营共用设施设备，支付的有偿使用费，计入营业本钱。

　　第十条

　　企业支付的管理用房有偿使用费，计入营业本钱或者管理费用。

　　第十一条

　　企业对管理用房进行装饰装修发生的支出，计入递延资产，正在有效使用期限内，分期摊入营业本钱或者管理费用。

　　第十二条

　　企业可以于年度终了，按照年末应收帐款余额的0.3%―0.5%计提坏帐筹办金，计入管理费用。

　　企业发生的坏帐损失，冲减坏帐筹办金。收回去已核销的坏帐，增加坏帐筹办金。

　　不计提坏帐筹办金的企业，发生的坏帐损失，计入管理费用。收回已核销的坏帐，冲减管理费用。

　　第四章

　　收入及利润

　　第十三章

　　营业收入是指企业从事物业管理和其他经营举动所取得的各项收入，包括主营业务收入和其他业务收入。

　　第十四章

　　主营业务收入是指企业正在从事物业管理举动中，为物业产权人、使用人供给维修、管理和服务所取得的收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大维修收入。

　　物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性服务收入、公从代办性服务费收入和特约服务收入。

　　物业经营收入是指企业经营业主管理委员会或者物业产权人、使用人供给的房屋建筑物和共用设施取得的收入，如房屋出租收入和经营泊车场、游泳池、各类球场等共用设施收入。

　　物业大修收入是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收入。

　　第十五条

　　企业应当正在劳务已经供给，同时收讫价款或取得收取价款的凭证时确为营业收入的实现。

　　物业大修收入应当经业主管理委员会或者物业产权人、使用人签证认可后，确认为营业收入的实现。

　　企业与业主管理委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合同或协议的，应当根据合同或者协议所规定的付款日期确认为营业收入的实现。

　　第十六条

　　企业利润总额包括营业利润、投资净收益、营业外收支净额以及补助收入。

　　第十七条

　　补助收入是指国家拨给企业的政策性亏损补助和其他补助。

　　第十八条

　　营业利润包括主营业务利润和其他业务利润。

　　主营业务利润是指主营业务收入减去营业税金及附加，再减去营业本钱、管理费用及财务费用后的净额。

　　营业税金及附加包括营业税、城市维护建设税和教育费附加。

　　其他业务利润是指其他业务收入减去其他业务支出和其他业务缴纳的税金及附加后的净额。

　　第十九条

　　其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他业务举动所取得的收入，包括房屋中介代销手续费收入、材料物资销售收入、废品回收收入、商业用房经营收入及无形资产转让收入等。

　　商业用房经营收入是指企业利用业主管理委员会或者物业产权人、使用人供给的商业用房，从事经营举动取得的收入，如开办健身房、歌舞厅、美容美发屋、商店、饮食店等经营收入。

　　第二十条

　　其他业务支出是指企业从事其他业务举动所发生的有关本钱和费用支出。

　　企业支付的商业用房有偿使用费，计入其他业务支出。

　　企业对商业用房进行装饰装修发生的支出，计入递延资产，正在有效使用期限内，分期摊入其他业务支出。

　　第五章

　　附则

　　第二十一条

　　本规定自20xx年1月1日起施行。

　　小公司食堂的管理制度1一、总则

　　1、为加强公司食堂的统筹管理，做好后勤服务保障工作，营造文明、卫生的就餐环境，特制定本制度。

　　2、本规定包括食堂财务管理、食堂进货管理、食堂安全管理、伙食调剂管理、员工就餐管理及建议投诉管理。

　　3、本制度适用于公司职工食堂、全体员工及正在公司食堂自费用餐人员。

　　二、食堂财务管理

　　1、食堂采购员须正在每月二十八日前汇总本月实际开支情况，报财务科审批。

　　2、食堂采购员认真执行公司财务制度，采购经费要实报实销，不得用于私人事务或转借别人使用，报销时要出据购买凭证。

　　3、搞好本钱核算，以一周为时间统计食品消耗量、餐费和人均消耗量，月初核算上月餐费，每月末全面盘点食堂物品一次，要做到日清月结，帐物符合。

　　4、实行本钱公开，进货数量、价格、当今用量要正在食堂公告栏写明。

　　5、食堂财务、采购、物品管理要由食堂采购员指定专人负责，划定范围、包干管理。

　　三、食堂进货管理

　　1、食堂采购人员要严把质量关，不准采购变质食品，不准采购超过保质期食品。

　　2、采购食品应努力做到价格低、质量好、足斤足两。食堂厨师负责对采购的食品进行秤重和质检，合格后进行登记。办公室应不定期进行质量抽检。

　　3、购进货物必须逐项上帐，包括品种、数量、价格、日期。

　　4、食堂需大量进货必须得到经理批准。

　　5、食堂货物入库必须按品种、生熟分类放置，不得随意摆放，确保物品正在保质期内加工。

　　6、办公室负责全面指导、监督和安排食堂员工的日常工作，每月不定期到市场了解物品价格或参与采购举动，控制采购本钱。

　　四、食堂安全管理

　　1、食堂工作人员持健康证上岗，每年体检一次。

　　2、食堂要时刻保持清洁卫生，并定期进行消毒，确保饮食卫生。

　　3、厨师必须了解各种炊事用具和设备、设施的性能和使用方法，否则不得使用。

　　4、所有电源开关不准用湿手开启，以防触电事故发生。

　　5、电动炊事用具、设备要经常检查，正在通风、干燥处放置。

　　6、煤气炉要使用前要确保煤气管道无损坏漏气现象，并定期进行检查，防止煤气泄漏，造成火灾或煤气中毒。不宜把煤气瓶或煤气炉放正在靠近电源的中央使用，不宜把废纸、塑料品、干柴、竹篮及其他易燃易爆物品放正在煤气炉旁边。

　　7、包管人走火灭，以防火灾发生。

　　8、厨房应配备有效的防火设施，如干粉灭火器、防火沙、水等。

　　9、每个月指派专人家对食堂安全进行检查。

　　五、伙食调剂管理

　　1、厨师应根据季节属性进行营养配餐，做到主副食搭配合理、荤素搭配合理。

　　2、推进食谱预报制度，每周五将下周食谱写正在食堂公告栏内。

　　3、每个月做2次面食，各部分轮流派出人手帮厨。

　　六、员工就餐管理

　　1、饭堂就餐分为企业就餐员工和自费就餐人员两种。企业就餐员工的全部开支由企业承担，自费就餐人员的全部开支将从工资内扣除。自费就餐人员可通过全体人员协商制定菜谱，于每周五交给厨师，下周开始执行。

　　2、文明用餐，服从管理，尊重别人及其劳动成果。

　　3、主动排队打饭，不得出现起哄、打闹、敲击餐具等无规矩行为。

　　4、就餐时须保持安静，不得大声喧哗，影响别人就餐。

　　5、主动节约粮食，多盛少打，杜绝浪费，避免出现“多打菜〞、“重复打菜〞、“剩饭剩菜过多〞等浪费现象。

　　6、全体就餐人员应注意饭堂卫生，剩饭剩菜必须倒入指定的垃圾桶中，不得随意倒正在水槽内或地上及食堂外面的公共场所。

　　7、禁止吸烟、随地吐痰、乱扔纸屑等不讲文明行为。

　　8、爱护公物，使用餐具应轻拿轻放，不可把餐具拿出食堂或带回办公室占为已有，更不得将餐具随意损坏或丢弃。

　　七、建议、投诉管理

　　公司任何员工对就餐伙食、厨师工作、卫生有意见或建议请通过正常渠道投诉，切记千万不可意气用事，可用以下方式进行投诉：

　　a、书面报告行政部经理

　　b、将意见书投入饭堂意见箱

　　行政部会根据所投诉的内容进行调查，并进行改善，员工投诉属实内容作为饭堂工作人员年度考核的依据之一，对于饭堂工作、管理人员经常被投诉的，行政部会依此作出相关处理。

　　八、附则

　　1、本制度由办公室制定并负责解释，经总经理批准后施行，修改时亦同。

　　2、本制度施行后，凡既有的相似规章制度自行终止，与本制度有抵触的规定以本制度为准。

　　小公司食堂的管理制度2一、目的为方便员工，体现工厂对员工的关心，本厂特设立员工食堂，为员工供给工作餐，为包管工作餐服务质量，特制定本制度。

　　二、适用范围

　　本管理制度适用于所属各部分员工。

　　三、职责划分

　　1食堂炊事员负责及时供给无质量问题的食品。

　　2行政管理部分负责协调相关事宜，并对食堂进行归口管理。

　　四、基本内容

　　1员工餐的标准

　　（1）员工员工餐的费用标准原则上每人每日十元。

　　（2）员工餐的费用标准原则上每年调整一次，于每年年底由厂长办公室提出调整方案经相关领导审核，报厂长指示后执行。

　　2员工餐的费用及质量控制

　　（1）员工餐由工厂聘请的专职厨师负责生产制作，工厂办公室负责原料采购。行政部应建立每日采购明细帐，以随时备核。

　　（2）工厂对餐费实行目标控制和据实报销相结合的方式，即根据实际采购金额进行报销，但报销总额不得超过餐费标准。报销时须供给凭证（发票或收据）。

　　3员工餐的质量要求

　　（1）计划采购，严禁采购过期、腐烂、变质食物，防止食物中毒。

　　（2）按时开膳；提高烹调技术，品种要做到多式样，改善员工伙食。

　　4员工食堂的管理标准

　　（1）员工餐厨师应做好个人卫生，做到勤洗手、剪指甲、勤换、洗工作服。

　　（2）每年进行一次健康检查，无健康合格证者，不准正在食堂工作。

　　（3）工作时必须自查食物是否变质、变味现象，发现问题及时处理。

　　（4）严格按照食品卫生要求去操作，防止食物中毒。

　　（5）整个烹食过程必须认真清洗干净并按时、按质、按量供给。

　　（6）工作中严格按伙食标准精打细算，以最大限度内尽量做到色香味，花样、品种多样化。

　　（7所有炊事用具、用具和餐具均应保持清洁，严格依照卫生防疫站的规定消毒；应保持员工食堂整洁。

　　（8）洗干净后的餐具要整理齐备且有规律地摆好。

　　（9）每天清理，每月三次大扫除，确保厨房环境卫生。

　　（10）不准正在员工食堂内高声喧哗、打闹、吸烟，应树立文明规矩的优秀风尚。

　　（11）倡导节约，杜绝浪费，保持环境卫生，禁止随地吐痰、乱丢纸屑。员工就餐所剩的饭菜渣、餐纸，应倒入垃圾桶

　　内。用后的餐盘、汤碗将残渣倒净后，必须正在指定位置摆放并重叠整齐。

　　（12）爱护食堂公共设施，如有损坏须照价赔偿，情节严重者予以罚款。

　　（13）节约用水，做到人走即断水。

　　5、解释权

　　本制度由工厂办公室负责制定、修订和解释。

　　6、施行时间

　　本制度由颁布之日起施行。如遇与本标准发生冲突的，一律以本标准为准。

　　小公司食堂的管理制度31.厨师长参考员工意见簿制定每日菜单，并通知供货商供给食材。

　　2.厨师长对每日送来食材新鲜度进行监督，发现不新鲜食材需做退货处理，烧饭前厨师长必须对食材进行清洗，饭后对厨具进行清洗。

　　3.厨师长必须正在员工就餐时间前烧好足够的饭菜，按时给员工分菜。

　　4.厨师长负责采购调味料、大米、煤气等厨房物品。

　　5.厨师长需保持好厨房的卫生状况，员工就餐完毕后打扫食堂大厅卫生。

　　6.由于公司不供给夜宵，考虑到员工需求，公司正在食堂大厅供给了炊具，有需要员工可自己动手烹饪，食堂大厅卫生由就餐员工打扫。

　　7.注塑车间员工及门卫可提前10分钟就餐，其他车间员工就餐时间为中餐11点30分、晚餐17点。如发现提前就餐行为，视为早退。(早退处罚见《考勤管理》)。

　　8.餐费正在各月工资中扣除，早餐2元，午餐和晚餐3元。月初各部分主管供给就餐员工人数，如不就餐需提前一天通知食堂，如不提前通知视为就餐。

　　9.公司包管所有员工每餐都有足够的米饭，如员工未能吃到饭公司供给20元餐费，请大家按需打饭，坚决抵制倒饭，如有发现倒饭行为罚款50元。

　　10.爱护食堂财产，非正常的损坏或丢失要视情况追究责任人的赔偿责任。

　　11.餐后请自觉清洁餐桌，保持优秀卫生习惯，分开时关闭食堂电风扇，节约用电。

　　12.节假日食堂不开伙，大厅可以供给给大家自行使用。

　　13.生活垃圾不要丢入收馊水的桶里，馊水桶只能倒食物残渣，如发现谁把食物残渣以外的垃圾丢入馊水桶，发群里通告批评!

　　小公司食堂的管理制度4为强化职工餐厅管理，提高餐厅的管理水平和服务质量，使餐厅工作细化量化，现结合福源淀粉公司实际情况制定职工餐厅管理制度如下：

　　一、餐厅管理方式

　　1、职工餐厅实行个人承包，隶属于公司办公室管理，由办公室负责监督考核。

　　2、公司供给现有的食堂设施及用具，做到水、电到位。并按规定按时收取电费。未经公司允许，承包人不得擅自改变餐厅设施。

　　3、公司办公室有权对餐厅饭菜质量、价格、本钱、卫生、进货渠道等情况进行监督、检查及管理，对发现的问题及时责令餐厅整改。

　　4、款待用餐由总经理签字审核后方可到财务入账。

　　二、职工餐厅岗位设置

　　职工餐厅工作人员由承包人决定，包管广大干部职工正常用餐。

　　三、餐厅管理规定

　　1、包管饭菜卫生。首先要包管食品供货来源，由办公室对餐厅进货货源进行检查监督，重要物品进行招标供货，以包管食品的卫生可靠。所进食品如鱼、肉、蛋等和蔬菜要干净、新鲜，生熟肉食必须要分开存放，饭菜内不得有蝇虫等物。

　　2、职工用餐后，服务人员应及时对碗筷进行消毒和清洗，再次使用不得出现油污。

　　3、职工餐厅应严格执行公司的规章制度及食堂管理办法，包管按时开饭，做到饭熟水开，正在公司允许的范围内进行经营，如有夜间值班职工需要，十二点前应随时为职工服务。

　　3、每天饭菜要多样，坚持顿顿有饭菜谱。早餐要有稀饭、玉米粥，各种小菜。间隔，配备豆汁、老豆腐以及各种小吃，如油条、花卷、饼类等;午、晚餐要主食花样不少于三种，菜类要有高、中、低档的品种，要有汤类，并配有档次的炒菜。

　　4、坚持为员工服务的宗旨，饭菜价格制定合理，公司来客款待要饭菜价格明确，每月向公司对本食堂的经营管等情况进行一次书面汇报。

　　5、餐厅承包人要定期向职工代表征求有关饭菜质量、口味、服务态度、卫生等方面的意见，由办公室负责督促实行。

　　6、做好个人卫生，做到勤洗手、勤剪指甲、勤换、洗工作服，工作时要穿戴洁净工作衣帽，手指应无烟熏色和污渍，女员工不准浓妆艳抹，不能使用指甲油。炊事及服务人员每年由餐厅自行主动进行一次体检，并持有健康证，不合格者不准正在食堂工作。

　　7、搞好室内卫生。包括工作室、厨房、餐厅(单间与大厅)、卫生间、走廊、门窗及其它所有中央的卫生，不留任何死角。

　　8、搞好餐厅外环境卫生。其所属卫生区每天必须坚持打扫，如有垃圾要及时清理，因职工用餐人多，频繁，更要不定时的及时清扫，假设卫生检查不合格，将按规定予以处罚。

　　9、节约用电，节约用水，计划采购，严禁购进腐烂、劣质食物，防止食物中毒。

　　10、加强自身修养，树立一心一意为员工服务的思想，讲究职业道德，认真负责，文明服务，态度和蔼，主动热情，规矩待人。外来客人接待做到热情规矩，面带微笑，正经稳重，体现公司形象。

　　11、重视安全。餐厅工作人员要加强安全防范意识，时时处处注意安全，尤其是用电安全，使用炊事械具或用具要严格遵守操作规程，防止事故发生，严禁无关人员进入伙房和保管室，易燃、易爆物品要严格按规定放置，下班前关好门窗，检查各开关、设备，督促检查防盗。

　　12、餐厅有权监督和提醒各部分负责人正在用工作餐时及时签字，但不得擅自代替领导签字或涂划。

　　13、餐厅严格执行公司制定的"业务款待用餐规定",不得违反或随意更改。

　　小公司食堂的管理制度5一、食堂工作人员必须安心本职工作，服务态度热情，供给优质的就餐服务。

　　二、努力提高烹调技术，调剂饭菜品种，讲究营养口味，坚持健康标准，做到饭热、菜香，包管员工吃饱吃好。

　　三、严格执行卫生操作，食堂由内外经常保持清洁，炊具、家具、灶具清洁卫生。

　　生熟分开，荤素专用，菜类新鲜，无腐烂变质食品。环境卫生，无蝇、鼠、蟑螂等。严防和杜绝食物中毒发生。

　　四、食堂人员要讲究卫生，经常洗澡、理发、剪指甲，饭前饭后洗手，勤换洗工作服。

　　工作时不吸烟，不随地吐痰，不面向食品说话、咳嗽。食堂必须坚持每天一小扫，每周一大扫，有脏随时扫。

　　五、采购要精打细算，讲究本钱。

　　月清月结，本钱核算。根据员工饮食需求采购优质食品原料。不采购腐烂变质、发霉、生虫、虫蛀、有毒、有害、肮脏不洁、搀杂掺假、混有异物或者其它感官性状异常的食品，不采购超过保质期及其它不符合食品标签规定的定型包装食品。做到包管质量，价廉物美。

　　六、要坚持就餐标准，荤素搭配，公司员工一律凭票供给。

　　次日的隔顿、隔夜食物，必须一看、二闻、三尝后，正在无异味或变质的前提下才能回锅，蒸煮烧透后供应。如食物正在放入冰箱前或取出来后发现变异，坚决马上进行销毁处理，以包管食品的安全食用。

　　七、包管按公司规定的"作息时间准时供应饭菜，耐心和气，热情周到，维护用餐秩序，讲究文明用餐。

　　八、食堂人员做到安全、节约用气、用电，做好防火、防盗工作。

　　使用完毕应马上关闭所用电源或关闭各设备开关及门窗，炉灶熄灭。包管做到：人走水止、灯灭、火熄，人离门窗关。

　　九、垃圾有容器存放，垃圾容器密封，食堂内有防蝇设施，厨房和食堂内外环境整洁，灶面操作台桌椅无污垢积灰，下水道畅通，无积水，无蚊蝇滋生地。

　　十、热情接待公司安排来客，凭办公室款待通知来款待用餐。

　　小公司食堂的管理制度6防止“病从口入〞，搞好食堂卫生是关系全体员工身体健康的大事，必须引起厨房工作人员思想上的高度重视，必须花大力气搞好食品、厨房、餐厅及周围环境卫生，为此，特制定食堂卫生管理制度。

　　一、厨房工作人员正在上班时间，必须穿戴白色的工作服、工作帽。

　　二、采购人员采购各种食品时，注意把好食品的质量关，要包管食品的新鲜，不变霉、不变质，以防食物中毒。

　　三、各种蔬菜等食品必须清洗干净，先洗后切，防止食物营养成分流失，餐具每天必须进行高温灭菌消毒。

　　四、厨房各种用品、用具，用后必须及时清洗干净。冰箱（柜）内存放物品要分袋存放，定期清理。

　　五、食堂餐桌、地面，饭后必须及时进行清扫，保持餐桌、餐椅的干净整齐，每星期必须对餐厅及厨房大清洗一次。

　　六、厨房工作人员必须适当维持买饭买菜时的秩序，树立员工自觉排队打饭、打菜的习惯。

　　七、望各位员工大力支持食堂的工作，以保持餐厅内外的环境卫生。

　　小公司食堂的管理制度7为标准职工食堂安全行为，保障食品卫生安全，确保职工的身体健康特制定本规定。本规定适用于管理处所有职工食堂餐饮安全的控制。

　　处机关食堂由办公室负责管理，各单位负责本单位食堂的管理。

　　1食堂工作人员

　　1.1食堂工作人员每年进行一次健康检查，无健康合格证者，不得正在食堂工作。

　　1.2上班要穿工作服、戴工作帽，并做到勤剪指甲、勤洗手、勤换衣，严禁佩带手链、戒指等装饰物品。

　　1.3要注意安全操作，严禁持菜刀等利器嬉戏打闹，不得正在厨房吸烟。

　　1.4正在厨房和餐厅内严禁穿拖鞋、短裤和赤膊。

　　1.5严禁正在操作间内随地吐痰，乱扔废弃物。

　　1.6生病时应及时就医，不准带病上岗。

　　2食品制作场所环境

　　2.1应设置标记，禁止非工作人员进入食品制作区。

　　2.2应设置纱帘、纱门、纱窗、防鼠墙裙及门挡板，配置灭蝇灯。

　　2.3饭、菜、汤等食物应加盖或纱罩，以防蚊蝇叮咬食物和跌入菜中。

　　2.4食堂内严禁存放化肥、农药、强酸、强碱等有害物品。

　　2.5食堂应配备污水排放、存放垃圾和废弃物的设施设备，垃圾箱和泔脚桶要加盖，并当天清理。

　　2.6操作台、地面保持全天无积水、整洁；排油烟器要定期清洁，不得有明显的积油流淌现象。

　　2.7厨房间应配备一定数量的灭火器和灭火毯。

　　2.8坚持每餐餐后清扫，每周一次大扫，包管室内外清洁；

　　2.9下班时，要关闭煤气、水电，正在确保无异常情况后锁好门、关好窗。

　　3食堂炊食用具

　　3.1餐具、杯具做到一洗、二清、三消毒。

　　3.2食堂盛器、容器、食品等不得着地存放。

　　3.3餐具、炊具、菜具、熟食容器应正在使用后应立即清洗消毒，做到使用一次，清洗消毒一次。

　　4食品原料的采购

　　4.1定购熟食品应当确认生产经营者有有效的食品卫生许可证，把好食物采购关。严禁腐烂、变质和超过保质期限的食品入库。

　　4.2购买肉类及其制品时，必须购买卫生免疫部分检验合格的。

　　4.3严禁购买病死、毒死或死因不明的禽、畜及水产制品。

　　4.4使用的洗濯剂、消毒剂等应当对人体安全、无害。

　　5食品加工过程

　　5.1蔬菜清理后，应先洗后切，菜要洗净，防止泥土或虫豸夹杂正在菜中。

　　5.2对直接入口的食品，应使用专用餐具盛装、发放。

　　5.3正在切制食品时，应生熟分开，菜板和刀具保持清洁。

　　5.4食品必须烧熟煮透，隔餐隔夜须回烧。

　　5.5使用明火时，人员不得分开岗位。

　　6食品存放

篇五：物流公司财务管理制度收入管理

　　快递公司财务管理制度

　　第一章总则为适应集团公司发展，根据集团公司实际情况，特制定

　　集团公司所属省公司财务管理制度。所属各省公司人员在执行财务

　　会计事务中，必须认真执行本管理制度。第二章财务机构、财务人

　　员财务部为省公司日常财务管理机构，岗位设路为:财务部经理、会计、出纳。财

　　务经理可由会计或岀纳兼任，各岗位人员必须具备

　　相应任职条件和资格，持证上岗。各财务人员在履行职务时必须恪

　　尽职守、清正自律。公司财务人员实行定人、定责制度，按绩效考

　　核结果。第三章财务会计机构职能及权限一、资金管理职能：负责

　　公司所有资金及应收、应付款的管理。二、财务预算、计划与分析

　　职能：编制年、季、月度财务预算，每月、季向公司总经理和集团总

　　裁、集团公司财务管理中心总监上报本公司财务分析报告。三、会

　　计核算、报告与财务信息披露职能：负责公司会计核算业务，包括会

　　计记录、会计报表、及相关的内部管理报表;负责税务报表编制和申

　　报。四、财务监督与考核职能：按会计监督工作规范的要求进行会

　　计监督管理。参与审核公司经济合同的订立，对合同执行情况进行

　　财务监督。对公司财务部下属财务人员工作完成情况进行考核。五、省公司财务负责人职责：1.负责省公司会计核算工作；2、负责省公

　　司日常费用和工资审核；3.对核算资料的真实性、准确性、及时性负

　　责；4.定期与不定期为领导提供财务分析报告，为领导的决策提供依

　　据；5.负责资金预算，控制各项支出；6.协调与工商部门、税务部门

　　的关系，合理规划，及时准确报税、递交报表；7.负责所有代收款的及时回收，及时、准确作好各项结算工作，并做各类应收款项的清

　　收工作；8.负责财务人员岗位设路与分工并做好人员调配，负责下属

　　的业务考核；9.协调

　　各职能部门的关系；10.对合同中相关的财务条

　　款的进行审核，并按合同条款执行；11.对各部门及各下属站点进行

　　风险防范管理和财务知识培训；12.每月末组织物流、信息、站点人

　　员对物流系统整件和仓储系统散货进行盘存，2每年二次组织行政

　　人员对固定资产进行盘存；13.制定和完善部门内部工作计划、管理

　　制度、业务流程、财务预算等，确保部门工作有序、高效、协调、规范；14.其它财务工作。六、出纳职责：1.熟悉有关会计法规和会

　　计制度，负责每日代收款的收取和按审核后的金额支付上游公司的货款；2.严格执行公司财务制度，对各种报销单据要严格审查，符合

　　规定手续，方可报销。否则，拒绝报销；3.负责保管现金，进行与

　　现金相关的本岗位的业务处理工作；4.负责银行存款账户资金的管

　　理，按照规定开具支票和保存支票；5.负责登记现金日记账，做到日

　　清日结；6.严格签发转账支票手续，领用支票要办好支票登记手续，不得签发空头支票；7.做好财务卬鉴的保管及空白收据和支票的保

　　管工作；8.严格执行总公司“收、支两条线”的各项规定，确保当日

　　收到的现金、支票及时存入银行；9.不得以“白条”抵库，不得坐

　　支，更不得挪用现金，严禁将公款与私款混淆、混用，严禁挪用公

　　款。10.对不符合财务制度的行为应予以抵制七、财务部负责人权

　　限：1.参加总经理办公会议，参与公司重大决策；2、.进行税务筹划,在合法合规的前提下，减少公司税收负担；3.有权组织对公司财务指

　　标进行分析与评估，设定财务预警红线。4.与工商、税务、银行等

　　外部机构建立有效的交流渠道，提高财务部综合管理能力；5.有权

　　制定本部门绩效方案，并依据绩效方案对下属的业绩进行考核，并根

　　据考核结果和实际工作表现实施沟通、奖惩和

　　工作调整，建立有效

　　的激励约束机，对其晋、降职（级）有重要建议权；6.对公司办公会

　　中讨论的事务具有建议权；7.对部门内的工作计划和预算有制定、审

　　核权；8.对公司财务事务，有权要求公司相关人员予以配合。第四

　　章流动资产的管理流动资产包扌舌现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。一、现金管理：1?现金为公司的核心资产，各公司岀纳人员要严格执行集团公司有关现金的管理规定。32、及时查收自营站点和加盟站点代收款及其它款项的到款情况，如有异

　　常及时上报财务经理、公司总经理和运营经理。按合同规定及时、准确计算、支付上游公司的代收款项;及时、准确计算、收回公司的投递费及其它款项。3.严格控制公司费用报销和个人借款手续，费

　　用报销和个人借款须经办人、经办人所在部门负责人、公司财务负

　　责人和公司总经理同时签字出纳方可付款。总经理

　　外出时，根据总

　　经理授权财务负责人可签批，但是总经理回来后须补办有关手续。大

　　额借款支出须先电话（或传真）向总经理申请，待总经理通过0A办公

　　系统签批方可执行，未上系统前由总经理用其木人手机发送短信批

　　复，但是总经理回来后须立即补办有关手续。4.出纳员不得兼管有

　　关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。5.日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，每月月末与公司总帐

　　相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责

　　任人赔偿。6?出纳可根据业务大、小核定合理的库存现金限额（三天

　　零用量），当H收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜

　　现金，以确保公司资金的安全。公司员工报销费用时，出纳人员要

　　及时扣除其借款，各种借款在发工资时必须清帐，不允

　　许出现跨月

　　口条顶库现象。同时严格执行前帐未了后帐不借的原则。二、银行

　　存款管理1.出纳人员要认真执行公司关于银行结算办法的规定，银

　　行支票等结算凭证和印鉴须分开保管。2.出纳人员要严格执行银行

　　存款支出手续，银行付款必须经中请人、部门负责人、财务经理、公司总经理同时签批后，方可开具银行支票。3.银行存款H记帐逐

　　笔、逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相核对，并编制

　　银行余额调节表，调整未达帐项，出现长期未达帐项时要查明原因，上报领导。三、应收帐款及预付帐款的管理1.公司要根据代收款和

　　经济业务的内容、户别设路应收帐款明细分类帐，即按公司确定的站点收款人，加盟站点合同签定人，债务人的具体名称设路登记明细

　　分类帐，不准笼统的以地名代替。应收帐款的发生和确定必须要有

　　收取款项的原始凭据。应收帐款、其他应收款、预付帐款必须采用

　　谁经办谁负责收回的原则，并且如果造成

　　公司经济损失由经办人按

　　责任赔偿相应损失。对于自营站点和加盟站点的代收款回收，公司

　　出纳为第一责任人，如果出现异常情况出纳必须在第一时间内向财务

　　负责人、总经理反映，财务负责人收到情况反映后必须在第一时间

　　上报并与运营部门协调处理。凡出纳和财务人员未及时上报对公司

　　造成经济损失的由其承担损失的连带赔偿责任并处失每次200元的罚款，情节严重者将追究相关责任人经济和法律责任。42.各项债

　　权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行二次发函或派员核对，内部进行财务、信息、市场、物流等相关板块相互核对确认，要编制

　　帐龄分析表，并上报有关领导。3.各经办人收回的款项要及时上交

　　公司财务部门，如发现款项不交或者私自挪用者公司视为职务侵占,视其情况追究法律

　　责任，并予开除处理。支付预付帐款、保证金必

　　须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付帐款时，须经办人申

　　请，经部门负责人审核、财务负责人复核、总经理审批后后方可付

　　款，并同时向财务部门提供有关合同协议书原件等材料，并及时取

　　得对方的相关内容收据。4.公司采用坏帐准备金制度，每年年末按

　　应收帐款余额的5%。计提坏帐准备金年终调整。四、存货的管理1.存货是指企业所拥有或控制的流动资产，包括公司己办理承运或入库

　　手续的上游公司在途、在库的货物。2.上游公司发来的未包装的散货只在公司财务系统库存中核算数量，收货时开具入库单一联交

　　信息平台记帐、一联交仓库记帐、一联交财务、一联交送货人。散货

　　发给站点时在财务软件开数量出库，一联交信息平台记帐、一联交仓

　　库记帐、一联交财务，面单贴好后在物流软件中扫描进入物流软件

　　系统，站点退回有而单的散货，开包验货后公司财务软件开具入库

　　单，一联交信息平台记帐、一联交仓库记帐、一联交财务。信息中

　　心作为与上游公司对结的平台，每月应与上游公司和仓库核对好库

　　存，仓库库存如有差异应及时通知仓库和财务人员核对，核对不清

　　的由经办人按责任承

　　担。3、公司财务经理或会计每月末要督促信

　　息中心人员与上游公司、仓库核对好散货库存和己包装好的包裹库

　　存，如有差异及时查找原因，如不能查清原因的分清责任由经办人

　　按上游公司的赔偿标准承担。经办人的赔偿在当月工资中扣除。4.入库单一式四联，一联留存做为仓库部门记帐凭证，一联交财务部门

　　处理，一联交信息平台，一联给交货人。5.仓库部门要做到见单发

　　货，及时登记有关帐簿，设立产品收、发、存明细帐或暂收货台帐,严禁口条顶库现象。公司存货必须定期或不定

　　期盘点，月末定期对存

　　货进行盘点、每半年进行一次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废

　　的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于岀现盘盈、盘亏的产品要及时

　　查明原因，报集团财务管理中心总监和

　　公司总经理批准处理并及时

　　调整帐务，以保证帐实相符;对于盘亏、毁损物资不能查明原因的由

　　当事人负责赔偿。对于上游公司己停售或未能妥投的产品应及时进行

　　清退，清退时必须附有详尽清单（包含内在产品及附件）。清退后须

　　有专人负责跟踪及时取得对方书面确认。对于不按流程和要求所产

　　生的损失和赔款，由相关责任人负责赔偿。6.因业务关系需要或其

　　他非生产需要的产品出库实行总经理签批制。57、存货削价准备因

　　自身不存在存货，但有赔偿上游公司短缺、破损之无法确定责任的风险，但需按接单金额的1%计提。第五章固定资产的管理固定资

　　产是指使用期限超过一年的房屋、设备、运输工具、电脑等其他与公

　　司经营有关的单位价值超过1000元的设备器具，工具等；一、公

　　司要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的安全使用制度、维

　　修保养制度、定期盘点制度、折旧计提制度和报废制度。二、公司

　　财务要设路固定资产明细帐，并制定固定资产目录，建立固定资产使

　　用登记卡。各资产（含办公用品）使用人员负有保管和保养固定资产

　　的义务，如发生资产丢失、毁损、报废使用人员须按责任承担相应

　　赔偿责任。三、固定资产分类目录：01房屋及建筑物主要是指有

　　所有权的房屋建筑设施02信息设备计算机、服务器、打印机、采

　　集器、扫描枪、信息软件03物流及机械设备电子磅秤、手动液压

　　车、叉车、货架、监控设备、千斤顶04运输设备厢式货车、普通

　　客车、轿车05办公及行政设备复印机、传真机、保险柜、办公家

　　具、电话设备、空调、冰

　　箱、电视机、影碟机、打卡机、电热水器、照相机、投影仪、扫描仪等四、固定资产的取得计价一般核算遵

　　循实际成本进行初始计量;车辆的原价应包含车辆购路税。五、固定

　　资产折旧计提方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固

　　定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。六、固定

　　资产后续支出固定资产的更新改建支出、大修理费用，符合固定资

　　产确认条件的，应当计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件

　　的，应在发生当期计入损益。七、各类资产折旧情况具体如下：类别

　　预计使用年限净残值率年折旧率房屋及建筑物20年3%4.85%信息设备5年3%19.40%物流及机械设备5年3%19.40%运输设

　　备6年3%16.16%办公及行政设备3年3%19.40%固定资产折旧

　　要分具体明细分门别类计提折旧，不能笼统的以固定资产原值与折

　　旧率相乘。原有折旧率与此不同按原有比率提取，新增加的按此标准

　　执行。全部固定6资产必须每年盘点一次，由省公司行政部门牵头其

　　他部门配合。八、固定资产处理：1、固定资产非正常报废处理必须

　　先由各省公司财务部向集团财务管理中心提出书面中请，由省公司

　　总经理签字，报财务管理中心总监审核，最后由集团总裁审批后方

　　可执行。严禁贱卖固定资产。处路金额与净值之间的差额记入营业外

　　支出。2、固定资产正常报废处理:先由省公司财务负责人提出书而

　　申请报公司总经理审核，再报集团公司财务管理中心复核，经集团

　　总裁批准后方可报废，处路金额与净值之间的差额记入营业支出，处路金额大于净值的记入营业外收入。第六章负债管理一、公司的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付帐款、应

　　付工资、应交税金，其他应付款以及

　　预提费用等。二、公司按期偿

　　还各种流动负债，以提高企业信誉和知名度，按期发放工资，无特

　　殊原因员工工资必须于次月十五FI前发放，以提高员工的积极性，增

　　加公司凝聚力。三、工资发放由各省（市）财务根据相关薪酬、提成、考核、计单标准进行独立核算，报集团财务管理中心总监审批后按

　　时发放，所有员工入职、转正、晋降级、离职必须以行政人事管理

　　中心书而通知为准，并扣除相关公司为员工代垫、代扣的各项税费。

　　第七章成本费用的核算管理一、成本与费用要按权责发生制原则进

　　行计提及摊销。要正确划分和核算各项成木费用，严格按规定的核

　　算内容和要求使用跨期摊销帐户（待摊费用、预提费用等）。二、对

　　于分公司只设营业费用科目。三、营业费用明细科目为:工资、福利、办公费用、租金、维修费用、油料费用、折旧费、水电费、电话费、业务费、差旅费、保险费、路桥费等。第八章税金的管理公司要按

　　税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金及附加的提取

　　和上交。按时、足额提取、上缴地方政府、行业协会规定需要支付

　　的相关基金、管理费用。每月10号前将计算正确的有关税务报表

　　上报有关税务部门。第九章投递费用及运费的核算投递费作为公司

　　收入主要来源，关系到公司正常运转和长久发展。每个省公司财务

　　人员及相关人员在核算投递费用和收取代垫运费时，实行物流、信息、结算、会计、7出纳多级复核制，要认真、细仔、及时、准确地核

　　算投递费用和代垫运费并及时了以收回。因错算而给公司造成经济

　　损失的，如不能按期追回将由责任人承担损失，并对责任人每次罚

　　款200元。对于月结代垫的运费，公司财务人员要在次月12号前将

　　上月的应收代垫运费收回，对于异常情况须立

　　即上报给公司总经理。

　　对于未上报而且给

　　公司造成经济损失的，将由责任人承担损失，并

　　对相关责任人处以每次200元的罚款，造成重大损失后果者另行处

　　路。第十章财务报表、会计科目和单据的管理一、根据会计工作一

　　致性原则，本公司结帐时间为每月末最后一天，资产负债表、损益

　　表、费用明细表，财务分析报告次月（10）号前（含10号）上报总公司

　　财务管理中心。分析报告的内容另行通知二、各公司之间要实行严

　　格的财务管理制度，严禁混报乱报费用现象。公司之间往来帐可设

　　“内部往来”科目核算有关经济业务，企业的资金、物资往来要办理

　　有关转帐手续。三、省公司所有面单、领款单、费用报销单、借款

　　单、收据等有关凭据由总公司统一印制，采取领用登记制度，由总

　　公司财务管理中心发放，用完的有关单据存根及时交回财务管理中

　　心，财务管理中心要认真检查，凭旧本领用新木不得乱领乱用有关单

　　据。四、所有公司涉及往来的凭证（如款、货的收条、借条、欠条、领条、结算依据等等）管理，未到期的应把凭证复印件做帐务处理，原件单独编号保管，并另行造册编号登记管理。第十一章会计档案

　　管理一、搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关

　　会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。二、财务部门

　　要建立会计档案目录，要严格档案调阅手续。未经财务管理中心总经

　　理批准，公司所有财务人员严禁私自将公司财务档案外借或给无关人

　　员查阅。公司一经发现从重处理，并处以500元及以上罚款，情节

　　严重者予失开除处理，并追究其相经济与法律责任。三、财务人员、保管员、信息员及其他相关人员，调动工作或离职时必须办理相关

　　档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档

　　案的连续

　　完整。四、会计档案的保管年限:会计凭证类15年;总帐15年、明

　　细帐15年、现金和银行存款日记帐25年;月、季度财务报告3年,年度财务报告（决算）永久;会计移交清册15年、会计档案保管清册

　　永久。五、公司财务人员应严守公司商业密秘和财务机密。8第十

　　二章借款和各项费用开支标准及审批程序为进一步完善、规范公司

　　财务管理，保证借款、费用审批手续严格有序进行，特制定木标准

　　及程序。一、借款及报销审批程序：1.出差人员借款，必须先填写

　　出差中请单，写明出差时间、地点、出差事由、借款金额，先经部

　　门负责人签字同意，再到财务部领取“借款中请单”，原则上按“往

　　返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额;填写好该

　　凭

　　证后，经部门负责人f财务负责人f总经理审批流程后，方可到

　　公司出纳处借支。出差归来后的三天之内及时到财务部门结算，做

　　到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算。回公司报

　　帐程序先行政部门核销考勤f部门负责人核实签字f财务经理审核

　　-公司总经理审批一最后到岀纳处销帐。2.凡员工因公借款者，在

　　原借款未还清前，不得再借。3.其他临时借款，如购路款、业务费、周转金等，由经办人先填定“请购审批

　　单”审批程序为:部门经理签

　　批一财务经理审核一公司总经理审批。同时填写借款凭证并按此程

　　序签批。4.试用人员借支旅差费或临时借款，须由其试用人员负责

　　人签字担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连

　　带责任。5、原则上公司不允许因私借款。确有困难需要借款的，超

　　过1500元的借款需经总裁批准。借款额度最高不得超过本人两个

　　月的工资标准，借款须在三个月内还清。借款必须有公司认可的担

　　保人担保，公司总经

　　理对此承担连带担保责任。如当事人出现不还

　　款时，担保人要承担还款的连带责任。1500元以内的借款由总经理

　　审批，但需部门负责人或总经理担保，在一个月内收回。借款总次

　　数不得超过正式员工总人数的5%,财务负责人应对此承担控管责任。

　　6.借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结

　　清欠款金额;三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当

　　月工资中扣回，相关人员不得再借新款。7.购路款、业务费报帐审

　　批程序，先部门负责人签批一财务审核一公司总经理

　　审批一出纳处

　　销帐。8、业务开支5000元以内的借款，由公司总经理签批。超过

　　5000元以上需传真

　　至总公司财务管理中心总监签批。二、差旅费

　　报销标准：1、公司总经理：A、省会城市，每天出差补助标准为200元（住宿补贴160元，误餐补贴40元）；地、县级城市，每天出差补

　　助标准为160元（住宿补贴130元，误餐补贴30元）。苏州、无锡、宁波、温州180元（住宿补贴150元，误餐补贴30元）。B、广州、深圳、上海、北京等城市每天出差补助标准为210元（住宿补贴170元，误餐补贴40元）；2、副总理、A、省会城市，每天岀差补助标

　　准为180元（住宿补贴150元，误餐补贴30元）；地县级城市，每

　　天出差补助标准为150元（住宿补贴120元，误餐补贴30元）。苏

　　州、无锡、宁波、温州160元（住宿补贴130元，误餐补贴30元）。

　　B、广州、深圳、上海、北京等城市每天出差补助标准为200元（住

　　宿补贴160元，误餐补贴40元）；3、部门经理：A、省会城市，每

　　天出差补助标准为170元（住宿补贴140元，误餐补贴30元）；9地

　　县级城市，每天出差补助标准为140元（住宿补贴110元，误餐补贴

　　30元）。苏州、无锡、宁波、温州标准为150元（住宿补贴120元,误餐补贴30元）。B、广州、深圳、上海、北京等城市每天出差补

　　助标准为190元（住宿补贴150元，误餐补贴40元）；4、主管及一

　　般员工：A、省会城市,每天出差补助标准为140元（住宿补贴110元,误餐补贴30元）；地、县级城市，每天出差补助标准为120元（住宿

　　补贴100元，误餐补贴20元）。B、广州、深圳、上海、北京等城

　　市每天岀差补助标准为160元（住宿补贴130元，误餐补贴30元）；

　　5、因商务等特殊情况需改变住宿条件的人员由总经理（总经理级由分

　　管付总裁）电话短信核批，并由当事人转发至财务经理和集团财务总

　　监备案。三、出差报销注意事项：1.乘坐火车，从晚上8时至次日

　　晨7时之间，在车上过夜6小时以上的,或连续乘车时间超过12小

　　时的，可购火车硬卧铺票。2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票

　　的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人

　　实际乘坐的火车硬席票价的50%发给;动车、高铁在以上规定时间，达到6小时以上的按本人实际乘坐的火车票价的25%发给。3.公司

　　人员出差，事先经公司批准就近省亲办事的，不发绕道回家和在家期

　　间的出差伙食补助费、住宿费、路费。4.公司人员调动工作，核发

　　差旅费以其调入地区执行标准计发。5.出差人员在出差地因病住院

　　期间，按标准发给伙食补助费，不发住宿费。6.公司人员参加在外

　　地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助;住宿费凭住宿处发票按公司规

　　定标准执行外，其余情况一概不报。7.出差人员岀差时一律不准乘

　　坐黑车，凡私自乘坐的其费用自行承担公司不予报销，由此产生的事

　　故及经济纠纷公司不予承担。8.除公司副总

　　经理级以上人员出差可

　　乘座飞机外，其他出差人员超标乘坐飞机的，其超额部分自行承担。

　　部门经理级人员可乘座3.5折以下机票的飞机。9.车、船票及住宿

　　票按实际出差地的凭证报销。不得张冠李戴以其他地方的票据替代。

　　10.出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中

　　审批报销。11.同性别两人一起出差，只能住双人间，按一个人（职

　　务较高者）住宿标准计算。12.报销车票中只报往返的长途车票、市

　　内公交票，的士票不予报销。13.各部门负责人应严格控制外出人员,并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对出差人员均对号入座按

　　标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则

　　按标准的40%计发给个人;如超标准住宿的，超支部分一律由个人自

　　己负担。14.出差人员回公司的当天没有住宿补助。15、公司人员

　　出差有食、宿接待的一律不得报销相关费用。四、业务招待费（含送

　　礼开支）标准及审批1.因公司业务需要开支招待费的，由部门经理填

　　写招待费审批单，报总经理批准。2.业务招待费报销单据必须有税

　　务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务审核，然后由总经理审批，10方能出纳处报帐。3、超审批金额外的业务招待费，一般不予开

　　支，如有特殊情况，须经总经理审核加以签注。4、公司大额招待

　　活动及单笔金额超过2000元的招待费用，须报集团公司总裁批准。

　　凡未经批准擅自开支的其费用超标部分自行承担。5、凡单笔送礼在

　　800元（含实物或现金）以上，节日批次送礼须报总裁签批后方可执

　　行。6、所有送礼必须由两人及以上同时操作，报销时两人均需签字

　　证

　　实。人员组成为相关部门联系人和相关主管负责人，或总经理，或财务负责人。五、固定资产、用其他资产购路审批程序1、省公

　　司购路资产总价在1500元（含1500）以下的，由省公司可自行购买。

　　2、省公司购路资产总价在1500元以上一10000元以下，由集团公

　　司相关业务对口管理中心审核，财务管理中心复核，集团公司总裁

　　（或分管付总裁）审批。3、省公司购路资产单价在10000元以上，由集团总裁审核，财务管理中心复核，集团公司董事长审批。4、购路资产时原则上需要两个及以上单位人员参与（使用单位指派人员

　　加财务或

　　行政部门指派人员）。5、购路资产金额在2000元以上时,必须办理银行结算，原则上不得带现金到购路单位支付购路款。6、公司购路资产实行:先提交购路计划中请，交相关领导批准后再购买

　　的原则，公司办公用品应确认两到三家供货商，签订合同指定购买,应做到每月一询价比价，具体由行政人事部门执行，财务部门、总

　　裁办监管。第十三章资金管理办法（另行通知）总公司实行统收、统支，收、支两条线的资金管理模式，即省公司收入的所有资金直

　　接存到省公司的结算帐户，然后按规定要求统一划入总公司帐号，不

　　能再自行开支。上游公司的货款省公司审核无误后，向总公司按时

　　提出付款中请，由总公司统一支付。省公司实行备用金管理制度，所需费用资金按审定计划下拔，即省公司按时上报月、季财务预算,经集团批准后根据需求时间和数量逐次下拨备用金。当预算岀现交

　　大差异时，必须及时由省公司做出调整预算申请，报集团审批。一、总原则：收款全额上交，流动资金实行备用金管理，所有支出实行预

　　算管理，按计划下拨。二、实施范围：范围包括各省公司及所属站

　　点

　　机构。三、管理责任：1.总公司建立以财务管理中心为核心的“收、支两条线”的管理机构，负责制定管理制度、核算办法及其

　　他相关财务政策，并对执行“收、支两条线”的违规行为进行纠正、监督和处理。总公司财务管理中心是资金“收、支两条线”的具体管

　　理机

　　构，负责总公司“收、支两条线”账务处理、与省公司财务部

　　进行具体对接并实施具体指导、管理，根据授权进行资金调配、协

　　调解决运行中的具体问题。总公司财务管11理中心负责人为“收支

　　两条线”第一责任人。2.各省公司建立逐级负责制。省公司总经理

　　为“收、支两条线”总体管理第一责任人，财务负责人为具体操作

　　管理第一责任人，具体经办人为第二责任人，负责实施本本公司“收、支两条线”工作，相关责任人要确保账账、账表、帐实完全相符。第

　　十四章制度执行监督一、财务制度是公司管理过程中最重要的基木

　　制度，各省公司、各部门、各位员工都应该认真执行本制度，按制

　　度办事。二、对违反本制度的人员，公司根据其情节轻重对违规人

　　员将给予警告、通报批评、罚款、降职、降级、免职、开除等处理。

　　给公司造成经济损失的赔偿其经济损失。触犯法律的公司将依法提

　　起诉讼。三、对违反财务制度的人员，在评优晋职、晋级过程中，财务部门具有一票否决权。第十五章附则一、本管理制度自批准

　　公布之日起执行，不完善及以后调整另行文补充，有关具

　　体实施办

　　法以正式通知为准，凡与木制度规定不一致的以木管理制度为准。

　　二、木管理制度由集团公司财务管理中心负责解释。

篇六：物流公司财务管理制度收入管理

　　物流公司财务管理制度

　　物流公司财务管理制度第一章?总?则第一条?为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制

　　度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。?第二条?公司会计核算遵循权责发生制原则。?第三条?财务管理的基本任务和方法

　　：?（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。?（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务

　　管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。?（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。?（四）

　　监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。??第

　　四条?财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。??第二章?财务管理的基础工作第五条?加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发

　　生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。??第六条?公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须

　　具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收

　　款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。??第七条?健全

　　会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计

　　核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。??第八条

　　做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重

　　大事项应由财务负责人复核。??第九条?会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往

　　来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。??第十条?建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会

　　计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。??第十一条?会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管

　　的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可

　　调离或离职。第三章?资本金和负债管理第十二条?资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计

　　师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。??第十三条?经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门

　　应及时调整实收资本。??第十四条?公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股

　　东转让的出资。财务部门应据实调整。??第十五条?公司以负债形

　　式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。?第十六条?加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无

　　法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。??第十七条?公司对外担保业务，按公司规定的审批程序报批后，由财务管理中心登记后才能正式对

　　外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。?第四章?流动资产管理第十八条?现金的管理

　　：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。??第十九条

　　严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经

　　理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。??第二十条?银行存款的管理：

　　加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上

　　加盖银行帐户印签。?第二十一条?出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取

　　现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。??第二十二条?应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。??第二十三条?其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程序，借款的审批程序是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借

　　用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。??第二十四条?短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投

　　资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。?第五章?长期资产管理第二十五条?长期投资的管理，长期投资

　　是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由

　　财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。??第

　　二十六条?固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其

　　他与经营有关的设备器具、工具等；②不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。??第二十七条?固定

　　资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定

　　资产明细帐。??第二十八条?固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：?（一）房屋、营

　　业用房?30年?（二）通讯设备、交通运输设备?3年?（三）电子

　　电脑、办公及文字处理设备?3年?（四）电器设备、安全保卫设备?3年?第二十九条?已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月

　　减少的固定资产，当月照提折旧。??第三十条?对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈

　　馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行帐务处理。??第三十一条?无形资产指被公司长期使用而没有实

　　物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销。??第三十二

　　条?递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额

　　较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短于5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。?第六

　　章?收入管理第三十三条?公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。??第三十四条?营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。?第七章?成本费用管理第

　　三十五条?公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对

　　堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。??第三十六条?

　　成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。?（一）利息

　　支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。?（二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会

　　费、奖励费、各种准备金等其他费用。（三）固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。?（四）摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短于5年。?（五）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年

　　末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。?（六）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。??第三十七条?职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准后，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。??第三十八条?加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标

　　准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。

　　第三十九条?公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析

　　、制定降低成本的措施。?第八章?利润及利润分配管理第四十条?

　　公司营业利润＝营业收入?营业税金及附加?营业支出?利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入?-营业外支出?（一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。?（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程序经批准的应付款

　　项等。?（三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。??第四十一条?公司利润总额按国家有关规定作相应调整后，依照缴纳所得税，缴纳所得税后的利润，按以下顺序分配：?（一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；?（二）弭补公司以前年度亏损；?（三）提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金按照税后

　　利润扣除前两项后的10％提取，盈馀公积金已达注册资本的50％时不再提取。?（四）提取公积金、公益金按税后利润的5％计提，主要用于公

　　司的职工集体福利支出。?（五）向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。??第九章?财务报告与财务分析第四十二条?财务报

　　表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公

　　司财务月报表应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。??第四十三条?年末还应报

　　送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括：?（一）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。（二）财务

　　会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。??第四十四条?财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经

　　营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。??第四十五条?总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益

　　比率；②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。?第十章?会计电算化第四十六条?会计电算化硬体设备是指专用于会计电算化的微机及其配套设备，包括服务器、工作站、网线、印表机、ups电源等。会计电算化硬体设备由财务管理中心统一管理和使用，非会计电算化工作

　　人员一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务管理中心经理批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。??第四十七条?财务软

　　体是用于完成会计核算、处理会计业务的软体。操作人员在实际工作中发现软体的设计功能未能正常实现时，应立即与软体发展商联系，进行修改、调试，完成调试后，应及时检查、核对，以确保相应帐务资料和功能模组的正确性。??第四十八条?每月10日前对上个月的会计资料进行备份。

　　操作人员运用财务软体必须是通过系统菜单选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作许可权和密码。操作人员对使用的硬体设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开启和关闭应严格按规范程序进行。??第四十九条?公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采用微机和手工帐并行的办法。每月末，会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一致。??第五十条?企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程序和许可权规定执行。电子支付密码器、智能IC卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。??第十一章?附?则第五十一条?本办法由公司财务管理中心负责解释。??第五十二条?本办法自董事会通过之日起开始施行。

篇七：物流公司财务管理制度收入管理

　　快递公司财务管理制度

　　第一章总则

　　为适应集团公司发展，根据集团公司实际情况，特制定集团公司所属省公司财务

　　管理制度。所属各省公司人员在执行财务会计事务中，必须认真执行本管理制度。

　　第二章财务机构

　　、财务人员

　　财务部为省公司日常财务管理机构，岗位设臵为：财务部经理、会计、出纳。财

　　务经理可由会计或出纳兼任，各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

　　各财务人员在履行职务时必须恪尽职守、清正自律。公司财务人员实行定人、定责制

　　度，按绩效考核结果。

　　第三章财务会计机构职能及权限

　　一、资金管理职能:负责公司所有资金及应收、应付款的管理。

　　二、财务预算、计划与分析职能：

　　编制年、季、月度财务预算，每月、季向公司总经理和集团总裁、集团公司财务

　　管理中心总监上报本公司财务分析报告.三、会计核算、报告与财务信息披露职能:负责公司会计核算业务，包括会计记录、会计报表、及相关的内部管理报表;负

　　责税务报表编制和申报.四、财务监督与考核职能：

　　按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。参与审核公司经济合同的订立，对合同执行情况进行财务监督。对公司财务部下属财务人员工作完成情况进行考核.五、省公司财务负责人职责:1。负责省公司会计核算工作;2、负责省公司日常费用和工资审核;3。对核算资料的真实性、准确性、及时性负责；

　　4.定期与不定期为领导提供财务分析报告,为领导的决策提供依据；

　　5。负责资金预算，控制各项支出；

　　6.协调与工商部门、税务部门的关系，合理规划，及时准确报税、递交报表;7.负责所有代

　　收款的及时回收，及时、准确作好各项结算工作,并做各类应收

　　款项的清收工作;8.负责财务人员岗位设臵与分工并做好人员调配，负责下属的业务考核；

　　9。协调各职能部门的关系；

　　10。对合同中相关的财务条款的进行审核，并按合同条款执行;11.对各部门及各下属站点进行风险防范管理和财务知识培训;12。每月末组织物流、信息、站点人员对物流系统整件和仓储系统散货进行盘存，2每年二次组织行政人员对固定资产进行盘存；

　　13.制定和完善部门内部工作计划、管理制度、业务流程、财务预算等,确保部

　　门工作有序、高效、协调、规范；

　　14。其它财务工作。

　　六、出纳职责:1。熟悉有关会计法规和会计制度，负责每日代收款的收取和按审核后的金额支

　　付上游公司的货款;2.严格执行公司财务制度，对各种报销单据要严格审查，符合规定手续，方可

　　报销。否则,拒绝报销;3。负责保管现金，进行与现金相关的本岗位的业务处理工作；

　　4。负责银行存款账户资金的管理,按照规定开具支票和保存支票;5.负责登记现金日记账，做到日清日结;6.严格签发转账支票手续，领用支票要办好支票登记手续，不得签发空头支票；

　　7。做好财务印鉴的保管及空白收据和支票的保管工作;8.严格执行总公司“收、支两条线”的各项规定，确保当日收到的现金、支票及

　　时存入银行；

　　9。不得以“白条"抵库，不得坐支,更不得挪用现金，严禁将公款与私款混淆、混用,严禁挪用公款。

　　10.对不符合财务制度的行为应予以抵制

　　七、财务部负责人权限：

　　1。参加总经理办公会议，参与公司重大决策；

　　2、.进行税务筹划，在合法合规的前提下，减少公司税收负担；

　　3。有权组织对公

　　司财务指标进行分析与评估,设定财务预警红线。

　　4。与工商、税务、银行等外部机构建立有效的交流渠道，提高财务部综合管理

　　能力;5.有权制定本部门绩效方案，并依据绩效方案对下属的业绩进行考核，并根据

　　考核结果和实际工作表现实施沟通、奖惩和工作调整，建立有效的激励约束机，对其

　　晋、降职(级）有重要建议权;6.对公司办公会中讨论的事务具有建议权;7。对部门内的工作计划和预算有制定、审核权;8.对公司财务事务，有权要求公司相关人员予以配合。

　　第四章流动资产的管理

　　流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等.一、现金管理：

　　1。现金为公司的核心资产，各公司出纳人员要严格执行集团公司有关现金的管

　　理规定。

　　32、及时查收自营站点和加盟站点代收款及其它款项的到款情况,如有异常及时

　　上报财务经理、公司总经理和运营经理。按合同规定及时、准确计算、支付上游公司

　　的代收款项；及时、准确计算、收回公司的投递费及其它款项。

　　3。严格控制公司费用报销和个人借款手续，费用报销和个人借款须经办人、经

　　办人所在部门负责人、公司财务负责人和公司总经理同时签字出纳方可付款.总经理

　　外出时，根据总经理授权财务负责人可签批，但是总经理回来后须补办有关手续。大

　　额借款支出须先电话(或传真)向总经理申请，待总经理通过OA办公系统签批方可

　　执行，未上系统前由总经理用其本人手机发送短信批复，但是总经理回来后须立即补

　　办有关手续.4.出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管

　　理工作。

　　5.日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，每月月末与公司总帐

　　相核对。

　　出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公,短款由责任人赔偿。

　　6.出纳可根据业务大、小核定合理的库存现金限额(三天零用量)，当日收取

　　的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保公司资金的安全。公司

　　员工报销费用时，出纳人员要及时扣除其借款，各种借款在发工资时必须清帐，不允

　　许出现跨月白条顶库现象。同时严格执行前帐未了后帐不借的原则.二、银行存款管理

　　1。出纳人员要认真执行公司关于银行结算办法的规定，银行支票等结算凭证和

　　印鉴须分开保管。

　　2.出纳人员要严格执行银行存款支出手续，银行付款必须经申请人、部门负责

　　人、财务经理、公司总经理同时签批后，方可开具银行支票。

　　3.银行存款日记帐逐笔、逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相核对,并编制银行余额调节表，调整未达帐项，出现长期未达帐项时要查明原因，上报领导。

　　三、应收帐款及预付帐款的管理

　　1。公司要根据代收款和经济业务的内容、户别设臵应收帐款明细分类帐，即按

　　公司确定的站点收款人,加盟站点合同签定人，债务人的具体名称设臵登记明细分类

　　帐，不准笼统的以地名代替。应收帐款的发生和确定必须要有收取款项的原始凭据。

　　应收帐款、其他应收款、预付帐款必须采用谁经办谁负责收回的原则，并且如果造成

　　公司经济损失由经办人按责任赔偿相应损失.对于自营站点和加盟站点的代收款回

　　收,公司出纳为第一责任人，如果出现异常情况出纳必须在第一时间内向财务负责人、总经理反映，财务负责人收到情况反映后必须在第一时间上报并与运营部门协调处

　　理。凡出纳和财务人员未及时上报对公司造成经济损

　　失的由其承担损失的连带赔偿责

　　任并处失每次200元的罚款，情节严重者将追究相关责任人经济和法律责任。

　　42。各项债权，债务要定期进行清理核对,每年最少进行二次发函或派员核对，内部进行财务、信息、市场、物流等相关板块相互核对确认，要编制帐龄分析表，并

　　上报有关领导。

　　3.各经办人收回的款项要及时上交公司财务部门，如发现款项不交或者私自挪用

　　者公司视为职务侵占，视其情况追究法律责任，并予开除处理。

　　支付预付帐款、保

　　证金必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付帐款时，须经办人申请，经部

　　门负责人审核、财务负责人复核、总经理审批后后方可付款，并同时向财务部门提供

　　有关合同协议书原件等材料，并及时取得对方的相关内容收据。

　　4。公司采用坏帐准备金制度，每年年末按应收帐款余额的5‰计提坏帐准备金年

　　终调整。

　　四、存货的管理

　　1.存货是指企业所拥有或控制的流动资产，包括公司已办理承运或入库手续的上游公司在途、在库的货物。

　　2.上游公司发来的未包装的散货只在公司财务系统库存中核算数量，收货时开

　　具入库单一联交信息平台记帐、一联交仓库记帐、一联交财务、一联交送货人.散货

　　发给站点时在财务软件开数量出库,一联交信息平台记帐、一联交仓库记帐、一联交

　　财务，面单贴好后在物流软件中扫描进入物流软件系统,站点退回有面单的散货，开

　　包验货后公司财务软件开具入库单，一联交信息平台记帐、一联交仓库记帐、一联交

　　财务。信息中心作为与上游公司对结的平台，每月应与上游公司和仓库核对好库存，仓库库存如有差异应及时通知仓库和财务人员核对，核对不清的由经办人按责

　　任承

　　担。

　　3、公司财务经理或会计每月末要督促信息中心人员与上游公司、仓库核对好散货库

　　存和已包装好的包裹库存，如有差异及时查找原因，如不能查清原因的分清责任由经

　　办人按上游公司的赔偿标准承担.经办人的赔偿在当月工资中扣除。

　　4.入库单一式四联,一联留存做为仓库部门记帐凭证,一联交财务部门处理，一

　　联交信息平台，一联给交货人。

　　5.仓库部门要做到见单发货，及时登记有关帐簿,设立产品收、发、存明细帐或

　　暂收货台帐，严禁白条顶库现象。公司存货必须定期或不定期盘点,月末定期对存货

　　进行盘点、每半年进行一次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘

　　盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的产品要及时查明原因，报集团财务管理中心总监和

　　公司总经理批准处理并及时调整帐务，以保证帐实相符；对于盘亏、毁损物资不能查

　　明原因的由当事人负责赔偿。对于上游公司已停售或未能妥投的产品应及时进行清

　　退，清退时必须附有详尽清单（包含内在产品及附件）。清退后须有专人负责跟踪及

　　时取得对方书面确认.对于不按流程和要求所产生的损失和赔款，由相关责任人负责

　　赔偿.6。因业务关系需要或其他非生产需要的产品出库实行总经理签批制。

　　57、存货削价准备因自身不存在存货，但有赔偿上游公司短缺、破损之无法确定

　　责任的风险，但需按接单金额的1％计提。

　　第五章固定资产的管理

　　固定资产是指使用期限超过一年的房屋、设备、运输工具、电脑等其他与公司经

　　营有关的单位价值超过1000元的设备器具,工具等;一、公司要建立健全固定资产管理制度,包括固定资产的安全使用制度、维修保

　　养制度、定期盘点

　　制度、折旧计提制度和报废制度。

　　二、公司财务要设臵固定资产明细帐，并制定固定资产目录,建立固定资产使用

　　登记卡。各资产（含办公用品)使用人员负有保管和保养固定资产的义务,如发生资

　　产丢失、毁损、报废使用人员须按责任承担相应赔偿责任.三、固定资产分类目录：

　　01房屋及建筑物

　　主要是指有所有权的房屋建筑设施

　　02信息设备

　　计算机、服务器、打印机、采集器、扫描枪、信息软件

　　03物流及机械设备

　　电子磅秤、手动液压车、叉车、货架、监控设备、千斤顶

　　04运输设备

　　厢式货车、普通客车、轿车

　　05办公及行政设备

　　复印机、传真机、保险柜、办公家具、电话设备、空调、冰

　　箱、电视机、影碟机、打卡机、电热水器、照相机、投影仪、扫描仪等

　　四、固定资产的取得计价

　　一般核算遵循实际成本进行初始计量;车辆的原价应包含车辆购臵税。

　　五、固定资产折旧计提方法

　　固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和预

　　计净残值率确定折旧率。

　　六、固定资产后续支出

　　固定资产的更新改建支出、大修理费用，符合固定资产确认条件的，应当计入固

　　定资产成本；不符合固定资产确认条件的，应在发生当期计入损益。

　　七、各类资产折旧情况具体如下:类

　　别

　　预计使用年限

　　净残值率

　　年折旧率

　　房屋及建筑物

　　20年

　　3%4.85%信息设备

　　5年

　　3％

　　19.40%物流及机械设备

　　5年

　　3%19.40%运输设备

　　6年

　　3%16.16％

　　办公及行政设备

　　3年

　　3％

　　19.40％

　　固定资产折旧要分具体明细分门别类计提折旧，不能笼统的以固定资产原值与折

　　旧率相乘。原有折旧率与此不同按原有比率提取，新增加的按此标准执行。全部固定

　　6资

　　产必须每年盘点一次，由省公司行政部门牵头其他部门配合。

　　八、固定资产处理:1、固定资产非正常报废处理必须先由各省公司财务部向集团财务管理中心提出

　　书面申请，由省公司总经理签字，报财务管理中心总监审核，最后由集团总裁审批后

　　方可执行。严禁贱卖固定资产。处臵金额与净值之间的差额记入营业外支出.2、固定资产正常报废处理：先由省公司财务负责人提出书面申请报公司总经理审

　　核，再报集团公司财务管理中心复核，经集团总裁批准后方可报废，处臵金额与净值

　　之间的差额记入营业支出，处臵金额大于净值的记入营业外收入.第六章负债管理

　　一、公司的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付帐款、应

　　付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。

　　二、公司按期偿还各种流动负债，以提高企业信誉和知名度，按期发放工资，无

　　特殊原因员工工资必须于次月十五日前发放，以提高员工的积极性，增加公司凝聚力。

　　三、工资发放由各省(市）财务根据相关薪酬、提成、考核、计单标准进行独立

　　核算，报集团财务管理中心总监审批后按时发放，所有员工入职、转正、晋降级、离

　　职必须以行政人事管理中心书面通知为准,并扣除相关公司为员工代垫、代扣的各项

　　税费。

　　第七章成本费用的核算管理

　　一、成本与费用要按权责发生制原则进行计提及摊销。要正确划分和核算各项成

　　本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销帐户（待摊费用、预提费用等)。

　　二、对于分公司只设营业费用科目。

　　三、营业费用明细科目为:工资、福利、办公费用、租金、维修费用、油料费用、折旧费、水电费、电话费、业务费、差旅费、保险费、路桥费等。

　　第八章税金的管理

　　公司要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金及附加的提取和

　　上交.按时、足额提取、上缴地方政府、行业协会规定需要支付的相关基金、管理费

　　用。每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门.第九章投递费用及运费的核算

　　投递费作为公司收入主要来源，关系到公司正常运转和长久发展。每个省公司财

　　务人员及相关人员在核算投递费用和收取代垫运费时，实行物流、信息、结算、会计、7出纳多级复核制,要认真、细仔、及时、准确地核算投递费用和代垫运费并及时予以

　　收回.因错算而给公司造成经济损失的，如不能按期追回将由责任人承担损失，并对

　　责任人每次罚款200元。对于月结代垫的运费，公司财务人员要在次月12号前将上

　　月的应收代垫运费收回，对于异常情况须立即上报给公司总经理。对于未上报而且给

　　公司造成经济损失的，将由责任人承担损失,并对相关责任人处以每次200元的罚款，造成重大损失后果者另行处臵。

　　第十章财务报表、会计科目和单据的管理

　　一、根据会计工作一致性原则，本公司结帐时间为每月末最后一天，资产负债表、损益表、费用明细表，财务分析报告次月（10)号前（含10号）上报总公司财务管

　　理中心。分析报告的内容另行通知

　　二、各公司之间要实行严格的财务管理制度,严禁混报乱报费用现象。公司之间

　　往来帐可设“内部往来”科目核算有关经济业务，企业的资金、物资往来要办理有关

　　转帐手续。

　　三、省公司所有面单、领款单、费用报销单、借款单、收据等有关凭据由总公司

　　统一印制,采取领用登记制度，由总公司财务管理中心发放，用完的有关单据存根及

　　时交回财务管理中心,财务管理中心要认真检查，凭旧本领用新本不得乱领乱用有关

　　单据。

　　四、所有公司涉及往来的凭证（如款、货的收条、借条、欠条、领条、结算依据

　　等等)管理，未到期的应把凭证复印件做帐务处理,原件单独编号保管，并另行造册

　　编号登记管理。

　　第十一章会计档案管理

　　一、搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档

　　案装订成册，做好封面整理入档。

　　二、财务部门要建立会计档案目录,要严格档案调阅手续。未经财务管理中心总

　　经理批准，公司所有财务人员严禁私自将公司财务档案外借或给无关人员查阅。公司

　　一经发现从重处理，并处以500元及以上罚款，情节严重者予失开除处理，并追究其

　　相经济与法律责任.三、财务人员、保管员、信息员及其他相关人员，调动工作或离职时必须办理相

　　关档案移交手续,造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。

　　四、会计档案的保管年限：会计凭证类15年；总帐15年、明细帐15年、现金

　　和银行存款日记帐25年；月、季度财务报告3年,年度财务报告(决算）永久;会

　　计移交清册15年、会计档案保管清册永久.五、公司财务人员应严守公司商业密秘和财务机密。

　　8第十二章借款和各项费用开支标准及审批程序

　　为进一步完善、规范公司财务管理,保证借款、费用审批手续严格有序进行，特制

　　定本标准及程序。

　　一、借款及报销审批程序：

　　1。

　　出差人员借款，必须先填写出差申请单，写明出差时间、地点、出差事由、借

　　款金额,先经部门负责人签字同意,再到财务部领取“借款申请单”，原则上按

　　“往返车费+(住宿费+

　　生活补助）＊预计出差天数”计算借款金额;填写好该凭

　　证后,经部门负责人→财务负责人→总经理审批流程后，方可到公司出纳处借

　　支。出差归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月

　　结算和几个地方出差混合结算.回公司报帐程序先行政部门核销考勤→部门负

　　责人核实签字→财务经理审核→公司总经理审批→最后到出纳处销帐。

　　2。凡员工因公借款者,在原借款未还清前，不得再借.3.其他临时借款，如购臵款、业务费、周转金等，由经办人先填定“请购审批

　　单”审批程序为：部门经理签批→财务经理审核→公司总经理审批。同时填写借款凭

　　证并按此程序签批。

　　4。试用人员借支旅差费或临时借款，须由其试用人员负责人签字担保，方能办

　　理，若借款人未能偿还借款,担保人应负有连带责任。

　　5、原则上公司不允许因私借款。确有困难需要借款的，超过1500元的借款需经

　　总裁批准。借款额度最高不得超过本人两个月的工资标准，借款须在三个月内还清。

　　借款必须有公司认可的担保人担保，公司总经理对此承担连带担保责任.如当事人出

　　现不还款时,担保人要承担还款的连带责任.1500元以内的借款由总经理审批，但需

　　部门负责人或总经理担保,在一个月内收回。借款总次数不得超过正式员工总人数的5％,财务负责人应对此承担控管责任.6。借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结清欠款金

　　额;三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回,相关人员

　　不得再借新款。

　　7.购臵款、业务费报帐审批程序，先部门负责人签批→财务审核→公司总经理

　　审批→出纳处销帐。

　　8、业务开支

　　5000元以内的借款，由公司总经理签批.超过

　　5000元以上需传真

　　至总公司财务管理中心总监签批。

　　二、差旅费报销标准:1、公司总经理：

　　A、省会城市，每天出差补助标准为200元（住宿补贴160元，误餐补贴40元)；

　　地、县级城市,每天出差补助标准为160元(住宿补贴130元，误餐补贴30元)。苏

　　州、无锡、宁波、温州180元（住宿补贴150元，误餐补贴30元）。

　　B、广州、深圳、上海、北京等城市每天出差补助标准为210元（住宿补贴170元，误餐补贴40元）;2、副总理、A、省会城市，每天出差补助标准为180元（住宿补贴150元，误餐

　　补贴30元);地县级城市，每天出差补助标准为150元(住宿补贴120元，误餐补贴

　　30元）。苏州、无锡、宁波、温州160元（住宿补贴130元,误餐补贴30元）。

　　B、广州、深圳、上海、北京等城市每天出差补助标准为200元（住宿补贴160元，误餐补贴40元);3、部门经理：

　　A、省会城市，每天出差补助标准为170元（住宿补贴140元,误餐补贴30元);9地县级城市,每天出差补助标准为140元(住宿补贴110元，误餐补贴30元)。苏州、无锡、宁波、温州标准为150元(住宿补贴120元，误餐补贴30元）.B、广州、深圳、上海、北京等城市每天出差补助标准为190元（住宿补贴150元，误餐补贴40元）；

　　4、主管及一般员工：

　　A、省会城市，每天出差补助标准为140元(住宿补贴110元,误餐补贴30元）；

　　地、县级城市，每天出差补助标准为120元(住宿补贴100元，误餐补贴20元）.B、广州、深圳、上海、北京等城市每天出差补助标准为160元(住宿补贴130元，误餐补贴30元)；

　　5、因商务等特殊情况需改

　　变住宿条件的人员由总经理(总经理级由分管付总裁）电

　　话短信核批，并由当事人转发至财务经理和集团财务总监备案。

　　三、出差报销注意事项：

　　1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续

　　乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票。

　　2。乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为

　　了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50％发给;动车、高铁在以上规定

　　时间，达到6小时以上的按本人实际乘坐的火车票价的25%发给。

　　3.公司人员出差，事先经公司批准就近省亲办事的,不发绕道回家和在家期间的出差伙食补助费、住宿费、路费.4。公司人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。

　　5.出差人员在出差地因病住院期间,按标准发给伙食补助费，不发住宿费。

　　6。公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明,可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执

　　行外，其余情况一概不报.7。出差人员出差时一律不准乘坐黑车,凡私自乘坐的其费用自行承担公司不予报

　　销，由此产生的事故及经济纠纷公司不予承担。

　　8。除公司副总经理级以上人员出差可乘座飞机外，其他出差人员超标乘坐飞机

　　的，其超额部分自行承担。部门经理级人员可乘座3。5折以下机票的飞机。

　　9。车、船票及住宿票按实际出差地的凭证报销。不得张冠李戴以其他地方的票

　　据替代。

　　10。出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。

　　11。同性别两人一起出差，只能住双人间，按一个人(职务较高

　　者）住宿标准计

　　算。

　　12。报销车票中只报往返的长途车票、市内公交票,的士票不予报销.13.各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限,确定出差日期.对出差人员均对号入座按标准办理应报销费用.如出差人员投亲靠友自行解决住宿问

　　题，则按标准的40％计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担.14。出差人员回公司的当天没有住宿补助。

　　15、公司人员出差有食、宿接待的一律不得报销相关费用。

　　四、业务招待费(含送礼开支)标准及审批

　　1。因公司业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报总经理批

　　准。

　　2.业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务审核，然后由总经理审批，10方能出纳处报帐。

　　3、超审批金额外的业务招待费,一般不予开支,如有特殊情况,须经总经理审

　　核加以签注.4、公司大额招待活动及单笔金额超过2000元的招待费用，须报集团公司总裁批

　　准。凡未经批准擅自开支的其费用超标部分自行承担。

　　5、凡单笔送礼在

　　800元（含实物或现金)以上,节日批次送礼须报总裁签批后方

　　可执行。

　　6、所有送礼必须由两人及以上同时操作，报销时两人均需签字证实。人员组成

　　为相关部门联系人和相关主管负责人，或总经理，或财务负责人。

　　五、固定资产、用其他资产购臵审批程序

　　1、省公司购臵资产总价在1500元(含1500）以下的,由省公司可自行购买。

　　2、省公司购臵资产总价在

　　1500元以上-—10000元以下，由集团公司相关业务

　　对口管理中心审核,财务管理中心复核，集团公司总裁（或分管付总裁)审批。

　　3、省公司购臵资产单价在10000元以上，由集团总裁审核,财务管理中心复核，集团公司董事长审批。

　　4、购臵资产时原则上需要两个及以上单位人员参与(使用单位指派人员加财务或

　　行政部门指派人员）。

　　5、购臵资产金额在2000元以上时,必须办理银行结算，原则上不得带现金到购

　　臵单位支付购臵款。

　　6、公司购臵资产实行：先提交购臵计划申请，交相关领导批准后再购买的原则,公司办公用品应确认两到三家供货商，签订合同指定购买,应做到每月一询价比价，具体由行政人事部门执行，财务部门、总裁办监管。

　　第十三章

　　资金管理办法

　　(另行通知)总公司实行统收、统支，收、支两条线的资金管理模式，即省公司收入的所有资

　　金直接存到省公司的结算帐户，然后按规定要求统一划入总公司帐号，不能再自行开

　　支。上游公司的货款省公司审核无误后，向总公司按时提出付款申请，由总公司统一

　　支付。省公司实行备用金管理制度，所需费用资金按审定计划下拔,即省公司按时上

　　报月、季财务预算,经集团批准后根据需求时间和数量逐次下拨备用金。当预算出现

　　交大差异时,必须及时由省公司做出调整预算申请,报集团审批。

　　一、总原则：

　　收款全额上交，流动资金实行备用金管理，所有支出实行预算管理，按计划下拨。

　　二、实施范围:范围包括各省公司及所属站点机构。

　　三、管理责任:1.总公司建立以财务管理中心为核心的“收、支两条线”的管理机构，负责制

　　定管理制度、核算办法及其他相关财务政策，并对执行“收、支两条线”的违规行为

　　进行纠正、监督和处理.总公司财务管理中心是资金“收、支两条线”的具体管理机

　　构,负责总公司“收、支两条

　　线”账务处理、与省公司财务部进行具体对接并实施具

　　体指导、管理,根据授权进行资金调配、协调解决运行中的具体问题。总公司财务管

　　11理中心负责人为“收支两条线"第一责任人。

　　2.各省公司建立逐级负责制。省公司总经理为“收、支两条线”总体管理第一

　　责任人，财务负责人为具体操作管理第一责任人，具体经办人为第二责任人，负责实

　　施本本公司“收、支两条线”工作，相关责任人要确保账账、账表、帐实完全相符。

　　第十四章制度执行监督

　　一、财务制度是公司管理过程中最重要的基本制度，各省公司、各部门、各位

　　员工都应该认真执行本制度,按制度办事。

　　二、对违反本制度的人员，公司根据其情节轻重对违规人员将给予警告、通报批

　　评、罚款、降职、降级、免职、开除等处理。给公司造成经济损失的赔偿其经济损失。

　　触犯法律的公司将依法提起诉讼。

　　三、对违反财务制度的人员,在评优晋职、晋级过程中,财务部门具有一票否决

　　权。

　　第十五章附则

　　一、本管理制度自批准公布之日起执行，不完善及以后调整另行文补充，有关具

　　体实施办法以正式通知为准，凡与本制度规定不一致的以本管理制度为准。

　　二、本管理制度由集团公司财务管理中心负责解释。

篇八：物流公司财务管理制度收入管理

　　2023物流公司财务管理制度

　　2023物流公司财务管理制度1第一章总则

　　第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

　　第三条财务管理的基本任务和方法：

　　（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

　　（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

　　（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

　　（四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。

　　（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

　　第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

　　第二章财务管理的基础工作

　　第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

　　第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖

　　………………

　　第十条企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、智慧ic卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。

　　第十一章附则

　　第五十一条本办法由公司财务管理中心负责解释。

　　第五十二条本办法自董事会通过之日起开始施行。

　　2023物流公司财务管理制度2第一章

　　总

　　则

　　第一条

　　爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　第二条

　　公司会计核算遵循权责发生制原则。

　　第三条

　　财务管理的基本任务和方法：

　　(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

　　(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的.计划、控制、核算、分析和考核工作。

　　(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

　　(四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。

　　(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

　　第四条

　　财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

　　第二章

　　财务管理的基础工作

　　第五条

　　加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

　　第六条

　　公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

　　第七条

　　健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

　　第八条

　　做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

　　第九条

　　会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

　　第十条

　　建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

　　第十一条

　　会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。

　　第三章

　　资本金和负债管理

　　第十二条

　　资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。

　　第十三条

　　经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

　　第十四条

　　公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

　　第十五条

　　公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

　　第十六条

　　加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。

　　第十七条

　　公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。

　　第四章

　　流动资産管理

　　第十八条

　　现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

　　第十九条

　　严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

　　第二十条

　　银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

　　第二十一条

　　出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

　　第二十二条

　　应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

　　第二十三条

　　其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

　　第二十四条

　　短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

　　第五章

　　长期资産管理

　　第二十五条

　　长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分爲股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准後，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算;拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。

　　第二十六条

　　固定资産的管理：有下列情况之一的资産应纳入固定资産进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等;②不属於经营主要设备的物品，单位价值在元以上，并且使用期限超过2年的。

　　第二十七条

　　固定资産要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资産的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资産明细帐。

　　第二十八条

　　固定资産的购置和调入均按实际成本入帐，固定资産折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限爲：

　　(一)房屋、营业用房30年

　　(二)通讯设备、交通运输设备3年

　　(三)电子电脑、办公及文字处理设备3年

　　(四)电器设备、安全保卫设备3年

　　第二十九条

　　已经提足折旧、继续使用的固定资産不再提取折旧，提前报废的固定资産，不再补提折旧。当月增加的固定资産，当月不提折旧，当月减少的固定资産，当月照提折旧。

　　第三十条

　　对固定资産和其他资産要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核後，经总经理批准後进行帐务处理。

　　第三十一条

　　无形资産指被公司长期使用而没有实物形态的资産，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资産按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。

　　第三十二条

　　递延资産是不能全部计入当期损益，需要在以後年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资産的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短於5年，以经营租入的固定资産改良支出，在有效租赁期内分期摊销。

　　第六章

　　收入管理

　　第三十三条

　　公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。

　　第三十四条

　　营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。

　　第七章

　　成本费用管理

　　第三十五条

　　公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。

　　第三十六条

　　成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。

　　(一)利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。

　　(二)营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资産折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。

　　(三)固定资産折旧费：指公司根据固定资産原值和国家规定的固定资産分类折旧率计算摊销的费用。

　　(四)摊销费：指递延资産的摊销费用，分摊期不短於5年。

　　(五)各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。

　　(六)管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。

　　第三十七条

　　职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准後，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。

　　第三十八条

　　加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行爲应及时向领导反映。

　　第三十九条

　　公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。

　　2023物流公司财务管理制度3第一章

　　总

　　则

　　第一条

　　为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　第二条

　　公司会计核算遵循权责发生制原则。

　　第三条

　　财务管理的基本任务和方法：

　　（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

　　（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

　　（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

　　（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

　　（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

　　第四条

　　财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

　　第二章

　　财务管理的基础工作

　　第五条

　　加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

　　第六条

　　公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

　　第七条

　　健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

　　第八条

　　做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

　　第九条

　　会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

　　第十条

　　建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

　　第十一条

　　会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

　　第三章

　　资本金和负债管理

　　第十二条

　　资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。

　　第十三条

　　经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

　　第十四条

　　公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

　　第十五条

　　公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

　　第十六条

　　加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

　　第十七条

　　公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。

　　第四章

　　流动资产管理

　　第十八条

　　现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

　　第十九条

　　严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

　　第二十条

　　银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

　　第二十一条

　　出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行

　　的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

　　第二十二条

　　应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

篇九：物流公司财务管理制度收入管理

　　物流公司财务管理制度

　　第一章

　　总

　　则

　　第一条

　　爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　第二条

　　公司会计核算遵循权责发生制原则。

　　第三条

　　财务管理的基本任务和方法：

　　（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

　　（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

　　（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

　　（四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。

　　（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

　　第四条

　　财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

　　第二章

　　财务管理的基础工作

　　第五条

　　加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

　　第六条

　　公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

　　第七条

　　健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发

　　生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

　　第八条

　　做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

　　第九条

　　会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

　　第十条

　　建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

　　第十一条

　　会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。

　　第三章

　　资本金和负债管理

　　第十二条

　　资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。

　　第十三条

　　经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

　　第十四条

　　公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

　　第十五条

　　公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

　　第十六条

　　加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。

　　第十七条

　　公司对外担保业务，按公司规定的审批

　　程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。

　　第四章

　　流动资産管理

　　第十八条

　　现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

　　第十九条

　　严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

　　第二十条

　　银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

　　第二十一条

　　出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

　　第二十二条

　　应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

　　第二十三条

　　其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

　　第二十四条

　　短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

　　第五章

　　长期资産管理

　　第二十五条

　　长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分爲股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准後，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥

　　有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。

　　第二十六条

　　固定资産的管理：有下列情况之一的资産应纳入固定资産进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属於经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。

　　第二十七条

　　固定资産要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资産的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资産明细帐。

　　第二十八条

　　固定资産的购置和调入均按实际成本入帐，固定资産折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限爲：

　　（一）房屋、营业用房

　　30年

　　（二）通讯设备、交通运输设备

　　3年

　　（三）电子电脑、办公及文字处理设备

　　3年

　　（四）电器设备、安全保卫设备

　　3年

　　第二十九条

　　已经提足折旧、继续使用的固定资産

　　不再提取折旧，提前报废的固定资産，不再补提折旧。当月增加的固定资産，当月不提折旧，当月减少的固定资産，当月照提折旧。

　　第三十条

　　对固定资産和其他资産要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核後，经总经理批准後进行帐务处理。

　　第三十一条

　　无形资産指被公司长期使用而没有实物形态的资産，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资産按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。

　　第三十二条

　　递延资産是不能全部计入当期损益，需要在以後年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资産的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短於5年，以经营租入的固定资産改良支出，在有效租赁期内分期摊销。

　　第六章

　　收入管理

　　第三十三条

　　公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。

　　第三十四条

　　营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。

　　第七章

　　成本费用管理

　　第三十五条

　　公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。

　　第三十六条

　　成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。

　　（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。

　　（二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资産折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。

　　（三）固定资産折旧费：指公司根据固定资産原值和国家规定的固定资産分类折旧率计算摊销的费用。

　　（四）摊销费：指递延资産的摊销费用，分摊期不短於5年。

　　（五）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。

　　（六）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。

　　第三十七条

　　职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准後，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。

　　第三十八条

　　加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行爲应及时向领导反映。

　　第三十九条

　　公司各项成本费用由财务管理中心

　　负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。

　　第八章

　　利润及利润分配管理

　　第四十条

　　公司营业利润＝营业收入

　　营业税金及附加

　　营业支出

　　利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入

　　营业外支出

　　（一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。

　　（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资産盘盈、处理固定资産净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。

　　（三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资産盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。

　　第四十一条

　　公司利润总额按国家有关规定作相应调整後，依照缴纳所得税，缴纳所得税後的利润，按以下顺序分配：

　　（一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳

　　金和罚款；

　　（二）弭补公司以前年度亏损；

　　（三）提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金按照税後利润扣除前两项後的10％提取，盈馀公积金已达注册资本的50％时不再提取。

　　（四）提取公积金、公益金按税後利润的5％计提，主要用於公司的职工集体福利支出。

　　（五）向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。

　　第九章

　　财务报告与财务分析

　　第四十二条

　　财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资産负债表、损益表。年度财务报表包括资産负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应於次月15日内完成，年度财务会计报告应於次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。

　　第四十三条

　　年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括：

　　（一）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。

　　（二）财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资産负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及爲正确理解财务报表需要说明的其他事项。

　　第四十四条

　　财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，爲领导或有关部门的决策提供依据。

　　第四十五条

　　总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。

　　第十章

　　会计电算化

　　第四十六条

　　会计电算化硬体设备是指专用於会计电算化的微机及其配套设备，包括伺服器、工作站、网线、印表机、ups电源等。会计电算化硬体设备由财务管理中心统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务管理中心经理批准，在

　　不影响会计电算化正常工作情况下进行。

　　第四十七条

　　财务软体是用於完成会计核算、处理会计业务的软体。操作人员在实际工作中发现软体的设计功能未能正常实现时，应立即与软体发展商联系，进行修改、调试，完成调试後，应及时检查、核对，以确保相应帐务资料和功能模组的正确性。

　　第四十八条

　　每月10日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软体必须是通过系统功能表选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作许可权和密码。操作人员对使用的硬体设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开啓和关闭应严格按规范程式进行。

　　第四十九条

　　公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采用微机和手工帐并行的办法。每月末，会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一致。

　　第五十条

　　企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、智慧ic卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系

　　统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。

　　第十一章

　　附

　　则

　　第五十一条

　　本办法由公司财务管理中心负责解释。

　　第五十二条

　　本办法自董事会通过之日起开始施行。